lundi28novembre

Le Plan d'Épargne Retraite Populaire (PERP) permet de répondre à deux enjeux patrimoniaux majeurs pour les Français : Préparer sa retraite et baisser ses impôts. Les versements dans un PERP sortent en effet de l'assiette des revenus imposables, mais dans une certaine limite. Et une limite pas simple à déterminer. À vos calculatrices !

Double limite



Apparu avec la loi Fillon du 21 août 2003, le PERP est un placement qui récompense immédiatement l'effort d'épargne. Tous les contribuables, à l'exception des retraités, peuvent effectuer des versements dans un PERP. Les primes versées au cours d'une année sont déductibles du revenu imposable au titre de cette même année dans la double limite de :

10 % des revenus du travail de l'année n-1 (après abattement de 10 %), limités à 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l'année n-1 (PASS 2015 : 38.040 euros)
10 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale si les revenus sont trop faibles (PASS 2016 : 38.616 euros)

Exemple :

- Si vos revenus de l'année 2015 s'élèvent à 50.000 euros, vos versements déductibles l'année 2016 sont plafonnés à 5 000 euros (10 % de vos revenus)

- Si vos revenus de l'année n-1 s'élèvent à 350.000 euros, vos versements déductibles l'année 2016 ne seront pas plafonnés à 35.000 euros (10 % de vos revenus) mais limités à 10 % du PASS x 8, soit 30.432 euros

- Si vos revenus de l'année n-1 s'élèvent à 20.000 euros, vos versements déductibles l'année 2016 ne seront pas plafonnés à 2.000 euros (10 % de vos revenus) mais à 10 % du PASS, soit 3.861,6 euros


>> Je demande un complément d'information sur le PERP

Autres versements à prendre en compte



Attention, ce n'est pas tout, car d'autres versements entrent dans le même plafond de déduction fiscale :

? Pour les salariés, il faut prendre en compte les sommes versées en n-1 sur :

>Les contrats de retraite "article 83" (parts patronale et salariale obligatoires et déductibles)
>Un Perco (abondement de l'entreprise, plafonné à 16% du PASS n-1)
>Un Perco ou aux régimes "article 83" au titre des jours de congés monétisés

? Pour les TNS, il faut prendre en compte les sommes versées en n-1 sur :

> Un Perco
> Les cotisations éventuelles versées au régime de retraite supplémentaires dit "Loi Madelin", sauf pour la fraction de cotisation bénéficiant de la déduction supplémentaire Madelin de 15%. On rappelle que les cotisations Madelin sont déduites dans la limite d'un plafond de 10% du bénéfice imposable retenu dans la limite de 8 fois le PASS (moins l'abondement au Perco). Une majoration du plafond est accordée pour déduire les cotisations des revenus professionnels (correspondant à 15%, de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 fois le PASS). Mais les sommes ainsi déduites au titre de ce plafond supplémentaire ne réduisent pas l'enveloppe de déduction fiscale du PERP.

Coup de pouce



Par contre, dans certains cas, le contribuable peut bénéficier d'un excédent de déductibilité : En effet, si, au cours d'une année, le contribuable n'utilise pas dans la totalité son plafond PERP, l'excédent peut être utilisé, soit par le conjoint ou partenaire ayant complètement épuisé son plafond, soit par le contribuable au cours de l'une des 3 années suivantes.

Les cotisations PERP sont imputées d'abord sur le plafond de l'année puis sur les excédents des années précédentes en commençant par le plus ancien. Ainsi, pour les cotisations versées en 2016, l'imputation est réalisée sur le plafond calculé pour 2015 puis si le plafond est atteint, sur l'excédent de 2014, puis de 2013, puis de 2012.


>> Je diminue mes revenus imposables grâce au PERP

Les avantages du PERP



Le Plan d'épargne retraite populaire (PERP) est une enveloppe fiscale permettant à la fois de préparer sa retraite, et de profiter d'une déduction d'impôt. Pendant sa vie active, le salarié à la hauteur et à la fréquence de son choix, constitue son épargne afin de s'assurer le versement d'une rente viagère une fois la retraite venue

Les impôts et la retraite. Deux des sujets les plus importants pour les Français. En alliant ces deux objectifs en un placement, le PERP propose aux français un cocktail qui ne manque pas d'atouts :

- Déduction fiscale : Le PERP est l'un des derniers placements qui permettent d'alléger sa facture fiscale. L'effort d'épargne est immédiatement récompensée : Les primes versées au cours d'une année sont déductibles du revenu imposable au titre de cette même année dans les limites ci-dessus. Une niche accueillante d'autant plus qu'elle n'entre pas dans le plafond global des niches fiscales de 10.000 euros.

- Exonération d'ISF : Bonus et non des moindres : durant la phase de constitution de votre capital, la valeur de votre PERP n'entre pas dans la base taxable à l'Impôt de solidarité sur la fortune (ISF)

- Support garanti : Dans son fonctionnement, le PERP est une enveloppe très proche d'un autre placement bien connu des épargnants : L'assurance-vie. Les sommes placées sur un PERP sont détenues chez un assureur, et chaque PERP propose un fonds en euros, garanti par l'assureur, et qui offre encore de beaux rendements : La majorité des PERP ont offert des rendements supérieurs à 2 % sur leur fonds en euros en 2015. Le PERP est donc l'un des seuls produits qui permet d'allier défiscalisation et garantie du capital !


>> Un placement qui allie sécurité et défiscalisation ? Je m'informe sur le PERP


- Supports dynamiques : Comme tout contrat d'assurance-vie multisupport, un PERP peut proposer, outre le fonds en euros, une multitude de supports offrant des degrés différents de risque et de performance espérée. L'assuré peut donc choisir une allocation en adéquation avec son profil d'investisseur.

3 %* en 2015 pour le fonds en euros de M Retraite PERP !



Si comme le veut l'adage " les rendements passés ne préjugent pas des rendements futurs ", le succès est une nouvelle fois au rendez-vous pour le fonds euro de M Retraite PERP. Le rendement reste dans le club très prisé des taux à 3 %*, comme en 2014 et 2013 ! Une régularité à toute épreuve pour le plus grand bonheur des détenteurs du contrat.

Proposer des solutions parmi les plus performantes et les moins chères du marché fait en effet partie de notre ADN. Et M Retraite PERP n'échappe pas à la règle !

> Absence de frais de dossier

> 0% de frais sur les versements

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> Consultation et gestion en ligne, gestion libre ou pilotée

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Communication non contractuelle à but publicitaire

* Les performances passées ne préjugent pas des performances futures

M Retraite PERP est un Plan d'Epargne Retraite Populaire géré par Suravenir (une filiale du Crédit Mutuel ARKEA), entreprise régie par le Code des assurances.