Attention, toutes les informations ne sont pas préremplies dans votre déclaration de revenus !
Dans le cadre de la campagne 2026 de déclaration de vos revenus 2025, débutée le 9 avril prochain, quelques astuces et rappels pour optimiser votre déclaration et surtout vous assurer que l’ensemble des éléments a bien été reporté.
Pour les salaires
Si vous estimez que la déduction de 10% au titre des frais professionnels ne couvre pas vos frais effectivement dépensés, vous pouvez choisir de déduire vos frais professionnels pour leur montant réel. Le montant de ces frais devra être indiqué en case 1AK ou 1BK.
Vos dépenses doivent remplir les conditions suivantes : servir à votre activité professionnelle, être payées pendant l’année 2025 et être justifiées (vous devez pouvoir fournir les documents attestant la réalité et le montant des frais).
Les principaux frais déductibles sont les suivants : frais de transport domicile-lieu de travail, frais d’usage de votre véhicule, frais de repas, déplacements et voyages professionnels, frais de formation, locaux et équipements professionnels, frais de télétravail, etc.
À noter que dans un couple marié ou pacsé, chacun peut choisir la déduction qui lui convient.
Pour les placements financiers
Pour les assurances-vie, en l’absence de rachat en cours d’année, vous n’avez aucun montant à reporter dans votre déclaration de revenus. Il en est de même des PEA en l’absence de retrait effectué en 2025.
En cas de rachat sur une assurance-vie en 2025, les montants à déclarer doivent figurer sur l’IFU (Imprimé Fiscal Unique) transmis par l’assureur :
- Pour un contrat de moins de 8 ans : les gains imposables sont à déclarer en case 2ZZ (option possible pour le barème en cochant la case 2OP) ;
- Pour un contrat de plus de 8 ans : les gains issus de versements réalisés depuis le 27/09/2017 bénéficient de l’abattement de 4 600 € ou 9 200 € (selon la situation personnelle) puis sont à répartir entre les cases 2VV (dans la limite de 150 000 € de versements nets) et 2WW (au-delà).
Pour le PEA, en cas de retrait avant le 5e anniversaire, cela entraîne la clôture du plan et l’imposition de tous les gains réalisés depuis l’ouverture. Les montants doivent être indiqués dans l’IFU transmis (gain en case 3VT et perte en case 3VH).
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Investir en bourse
Pour les comptes-titres, l’établissement financier doit vous transmettre directement un IFU sur lequel figureront le montant des dividendes et des plus-values réalisés sur l’année. Vous avez la possibilité d’opter pour le barème progressif en cochant la case 2OP, si applicable. La plus-value doit être déclarée en case 3VG et la moins-value en case 3VH et, en cas d’option pour le barème et application des abattements pour durée de détention, les cases y afférentes doivent être renseignées.
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Placer en bourse
Pour les dispositifs réduisant votre charge fiscale
Les versements sur le PER sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel mais n’apparaissent pas sur votre déclaration préremplie. Il est donc essentiel de reporter le montant des versements effectués en 2025 dans les cases correspondantes (6NS et 6NT). Par ailleurs, vous avez également la possibilité de mutualiser les plafonds de versements déductibles avec celui de votre conjoint, si les versements excèdent votre plafond personnel.
Les pensions alimentaires versées aux enfants majeurs ainsi qu’aux ascendants doivent également être reportées manuellement sur votre déclaration de revenus, respectivement dans les cases 6EL/6EM et 6GU et vous devrez indiquer le nom et l’adresse des bénéficiaires.
Il est aussi important de vérifier si vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt ou d’un crédit d’impôt (à reporter dans les cases appropriées du formulaire 2042-RICI). Pour rappel, il existe :
- Des aides fiscales liées à la famille et aux personnes dépendantes (crédit d’impôt services à la personne, réduction d’impôt pour les dépenses afférentes à la dépendance, déduction d’impôt pour les frais d’accueil d’une personne âgée, crédit d’impôt pour frais de garde de jeunes enfants, réduction d’impôt pour frais de scolarisation),
- Des réductions et crédits d’impôt liés au logement (MaPrimeRénov’, réduction d’impôt liée à des investissements locatifs, dispositif Loc’Avantages, crédit d’impôt installation de bornes de charge pour véhicule électrique),
- Des aides fiscales liées aux dons et aux investissements dans une entreprise (réduction d’impôt liée à un investissement dans le capital d’une entreprise, réduction d’impôt pour dons aux associations).
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Pour les parents
Nombre de parts à déclarer
Si vous avez eu un enfant en 2025, n’oubliez pas de déclarer sa naissance dans votre déclaration. Pour les parents non mariés ou non pacsés, l’enfant peut être rattaché au foyer fiscal d’un seul des deux parents ou être déclaré en garde partagée par les deux parents (en cochant la case H). Si le couple a plusieurs enfants, il est possible de répartir le nombre de parts entre les deux parents, sachant qu’il est plus pertinent de les rattacher au parent qui dispose des revenus les plus importants.
À noter que les parents isolés (un parent célibataire, divorcé ou séparé vivant seul au 1er janvier 2025) bénéficient d’une demi-part supplémentaire en cochant la case T, même s’ils perçoivent une pension alimentaire.
Le parent n’ayant pas la garde de son enfant mais versant une pension alimentaire peut quant à lui déduire le montant intégral de la pension de son revenu, sans bénéficier d’une majoration de parts.
Garde d’enfant
Si vos enfants ont moins de 6 ans au 1er janvier 2025, vous pouvez bénéficier d’un avantage fiscal. En cas de garde hors du domicile (crèche, assistante maternelle, etc.), les dépenses doivent être déclarées dans la limite de 3 500 € après déduction des frais de nourriture et aides perçues (crédit d’impôt de 50%). En cas de garde à domicile, il s’agit du crédit d’impôt pour emploi d’un salarié à domicile (50% des dépenses après déduction des aides perçues dans la limite de 12 000 € ou 15 000 €).
Frais de scolarité
Vous devez préciser si vos enfants sont scolarisés au collège, lycée ou dans l’enseignement supérieur et ainsi bénéficier d’une réduction d’impôt respectivement de 61 €, 153 € ou 183 €.
Enfants majeurs
Il peut être pertinent de vérifier l’opportunité de rattacher ou non à votre foyer fiscal un enfant majeur. En cas de détachement, vous perdez la part y afférente mais pouvez déduire la pension alimentaire que vous lui versez (6 855 € par enfant et par an et 4 039 € s’il vit toujours sous votre toit) et qui sera à déclarer par votre enfant.
Enfants handicapés
S’il est titulaire d’une carte d’invalidité ou de mobilité inclusion avec la mention invalidité, la majoration est d’une part supplémentaire.
S’il est majeur, il peut être rattaché au foyer fiscal de ses parents quel que soit son âge, avec abattement sur le revenu for les parents et non part supplémentaire.
Revenus des enfants
À noter qu’en principe, les parents doivent déclarer les revenus perçus par leurs enfants.
Toutefois, les gratifications de stage, jobs étudiants et apprentissage peuvent être exonérées sous certaines limites et conditions.
Pour les comptes bancaires et contrats souscrits à l’étranger
Pour rappel, vous devez déclarer les références des comptes ouverts, utilisés ou clos à l’étranger au cours de l’année pour laquelle les revenus sont déclarés.
Vous devez notamment déclarer les comptes et placements suivants : comptes bancaires, comptes d’actifs numériques, contrats de capitalisation et contrats d’assurance-vie.
Cette déclaration doit être faite en même temps que la déclaration de revenus et une déclaration doit être souscrite pour chacun des comptes, contrats et placements concernés.
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