L’impôt sur le revenu représente un budget conséquent pour les ménages français. Selon les dernières données de la DGFiP, un foyer imposable paie en moyenne 4 700 euros par an (campagne 2024). Pourtant, il existe des solutions parfaitement légales pour réduire cette facture, parfois atteignant plusieurs milliers d’euros.
Sur cette page, nous allons vous expliquer comment fonctionne l’impôt sur le revenu, les différents mécanismes pour le réduire, les meilleures stratégies et les nouveautés fiscales 2025 à connaître.
L'essentiel à retenir
- 45% des foyers français paient l'impôt sur le revenu, avec une moyenne de 4 700 € par an.
- 4 leviers existent pour réduire ses impôts : réductions, crédits, déductions et abattements fiscaux.
- Les avantages fiscaux sont plafonnés à 10 000 € par an (hors exceptions comme les dons ou le PER).
- La stratégie optimale dépend de votre tranche d'imposition (TMI), des solutions simples existent pour chaque profil.
- Un audit personnalisé permet souvent d'identifier plusieurs milliers d'euros d'économies négligées.
Pourquoi réduire ses impôts ?
Près d’un foyer sur deux paie l’impôt sur le revenu
Parmi les nombreux impôts en France, l’impôt sur le revenu (IR) concerne directement les foyers fiscaux. En France, 45,3% d’entre eux ont effectivement payé l’impôt sur le revenu en 2024, pour les revenus généraux en 2023, selon les chiffres de la Direction générale des finances publiques (DGFiP).
Cela représente plusieurs millions de contribuables concernés chaque année par cette charge fiscale, souvent perçue comme lourde, notamment pour les classes moyennes et supérieures.
L’impôt sur le revenu, c’est quoi ?
L’impôt sur le revenu (IR) est un impôt progressif calculé en fonction des revenus annuels d’un foyer fiscal. Plus vos revenus sont élevés, plus le taux appliqué augmente. En 2025, les tranches d’imposition vont de 0% à 45%, réparties comme suit :
| Tranche de revenu (par part) | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 11 497 € | 0% |
| De 11 498 € à 29 315 € | 11% |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30% |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41% |
| Plus de 180 294 € | 45% |
Des leviers légaux pour réduire sa facture fiscale
Heureusement, le système fiscal français prévoit plusieurs dispositifs légaux pour réduire son impôt. Ces outils prennent la forme de réductions d’impôt, de crédits d’impôt ou encore de déductions fiscales. Ils ont été pensés pour encourager ou soutenir certains comportements jugés utiles à la collectivité, traduisant ainsi la volonté de l’État d’orienter certains comportements au bénéfice de l’intérêt général.
Réduire ses impôts, c’est aussi agir pour la société
Chaque avantage fiscal a un objectif précis :
- Réductions d’impôt liées à l’immobilier : inciter à investir dans des logements locatifs pour répondre à la crise du logement.
- Dons à des associations : encourager la solidarité en soutenant des causes caritatives ou d’utilité publique.
- Crédit d’impôt pour l’emploi à domicile : favoriser l’emploi déclaré et soutenir les familles, par exemple pour la garde d’enfants ou l’aide aux personnes âgées.
- Déductions liées à l’épargne retraite ou aux pensions alimentaires : alléger la charge fiscale tout en préparant l’avenir ou en soutenant des proches.
Le plafonnement global des niches fiscales
Si vous cumulez plusieurs dispositifs pour réduire vos impôts, attention : tous les avantages fiscaux ne sont pas cumulables sans limite. Le système français prévoit un plafonnement global des niches fiscales.
Un plafond fixé à 10 000 € par an
En 2025 (pour les revenus 2024), le total des avantages fiscaux que vous pouvez obtenir est limité à 10 000 € par foyer fiscal. Ce plafond concerne les réductions et crédits d’impôt accordés en contrepartie d’un investissement ou d’une prestation (comme l’emploi à domicile ou un investissement locatif). En clair, si vos avantages fiscaux dépassent ce seuil, l’excédent est perdu : seul un maximum de 10 000 € sera retenu pour réduire votre impôt.
Exemple : si vous cumulez 6 000 € de crédit d’impôt pour emploi à domicile et 5 000 € de réduction d’impôt d'un autre dispositif, seuls 10 000 € seront retenus, même si vos avantages totaux atteignent 11 000 €.
A noter que certains dispositifs bénéficient d’un plafond rehaussé. C’est le cas des investissements Sofica (cinéma) et en outre-mer, plafonnés à 18 000 € par an.
Quelles niches fiscales sont concernées ?
Voici les dispositifs soumis au plafonnement (liste non exhaustive) :
- Crédit d’impôt pour l’emploi à domicile.
- Frais de garde des jeunes enfants./strong>
- Réduction d’impôt pour investissement locatif (ex : Denormandie)./strong>
- Investissement forestier ou dans le cinéma (Sofica)./strong>
- Souscription au capital de PME (réduction Madelin ou IR-PME)./strong>
D’autres, en revanche, ne sont pas concernés. C’est le cas des avantages liés à votre situation personnelle ou à un objectif d’intérêt général sans contrepartie :
- Dons à des associations reconnues d’utilité publique.
- Frais d’établissement pour personnes dépendantes.
- Frais de scolarité des enfants.
- Aide aux personnes âgées ou en situation de handicap.
- Effets du quotient familial.
Un plafond identique pour tous
Ce plafond de 10 000 € s’applique quelle que soit votre situation : que vous soyez célibataire, en couple, avec ou sans enfants.
En résumé, le plafonnement global limite les économies d’impôt que vous pouvez obtenir avec certains dispositifs. Bien connaître cette règle permet d’optimiser votre stratégie de défiscalisation sans mauvaise surprise.
Comment réduire mon impôt ?
Il existe plusieurs leviers pour alléger votre impôt sur le revenu. Chacun obéit à des règles précises, mais tous partent d’un même principe : l’État vous accorde un avantage fiscal en contrepartie de certaines dépenses ou situations. Ces mécanismes se répartissent en quatre grandes catégories : réduction, crédit, déduction et abattement. Voici comment chacun fonctionne, avec des exemples à la clé.
Les réductions d’impôt
Une réduction d’impôt vient diminuer directement le montant que vous devez au fisc. Mais attention : si votre impôt est nul ou inférieur à la réduction accordée, le surplus est perdu. Si votre réduction dépasse votre impôt dû, l’excédent n’est ni reportable, ni remboursable.
Exemples de dépenses donnant droit à une réduction d’impôt :
- Dons à des associations d’intérêt général ou reconnues d’utilité publique (66% de réduction (75% si ≤ 2 000 €) plafonnés à 20% du revenu imposable).
- Frais de scolarité des enfants à charge (collège, lycée, études supérieures).
- Investissements locatifs dans l’immobilier (dispositif Denormandie : 21% sur 12 ans, plafonné à 300 000 € d’investissement et de 5 500 m2 de surface habitable maximum).
- Souscription au capital de PME ou de SOFICA.
- Investissement en Outre-mer (avantage DOM-TOM) , notamment via des FIP Corse (fonds Kallisté Capital, par exemple).
La réduction d’impôt est intéressante si vous êtes imposable. Elle s’applique après le calcul de l’impôt, à condition de respecter les plafonds en vigueur.
Les crédits d’impôt
Comme une réduction, le crédit d’impôt s’impute sur le montant à payer. Mais avec une différence de taille : s’il dépasse votre impôt, l’administration fiscale vous rembourse l’excédent. Et si vous n’êtes pas imposable, vous touchez quand même l’argent.
Exemples de crédits d’impôt :
- Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans.
- Emploi d’un salarié à domicile (ménage, garde d’enfants, aide aux personnes âgées…).
- Dépenses de transition énergétique (MaPrimeRénov’).
- Frais pour la dépendance ou l’accueil en EHPAD.
- Frais de formation pour les dirigeants d’entreprise.
- Accueil d’un senior à domicile (nouveau crédit 2025).
Le crédit d’impôt est donc plus universel que la réduction. Il bénéficie à tous les contribuables, même non imposables.
Bon à savoir : les crédits inférieurs à 8 euros ne sont pas remboursés.
Les déductions fiscales
- Sur le revenu brut global. Vous déduisez par exemple une pension alimentaire versée à un enfant ou à un parent. Cela réduit directement votre base imposable.
- Sur un revenu catégoriel. Vous êtes salarié et optez pour la déduction des frais réels au lieu de l’abattement forfaitaire de 10%. Vous pouvez alors retrancher vos frais de déplacement, de repas, etc.
Les déductions sont souvent liées à votre situation personnelle ou professionnelle, et nécessitent de pouvoir en justifier les montants.
Les abattements fiscaux
Un abattement est une somme forfaitaire ou proportionnelle retranchée de votre revenu, en fonction de votre situation ou de la nature de vos revenus. Contrairement à la déduction, vous n’avez rien à justifier : l’abattement est appliqué automatiquement, si vous y avez droit.
Exemples d’abattements fiscaux :
- Abattement de 10% sur les pensions de retraite ou les traitements et salaires.
- Abattement de 40% sur les dividendes d’actions.
- Abattement pour durée de détention sur les plus-values immobilières ou mobilières.
- Abattement spécial pour les personnes âgées ou invalides.
Les abattements visent à corriger une forme d’injustice fiscale ou à encourager l’investissement à long terme.
Optimisez vos impôts avec un expert
Le système fiscal français est complexe, surtout pour les investisseurs (PER, FIP, immobilier…). Pour optimiser votre déclaration, ne pas passer à côté d’un avantage ou éviter les redressements, n’hésitez pas à solliciter les solutions suivantes :
- Simulateurs officiels :
- Vérifiez gratuitement vos droits via le simulateur de l’impôt sur le revenu.
- Experts spécialisés :
- Conseiller en gestion de patrimoine : pour optimiser vos investissements (FCPI, PER, etc.).
- Avocat/juriste spécialisé en fiscalité : si votre situation est complexe (expatriation, succession).
- Conseiller MTX Placement : analyse gratuite de votre stratégie fiscale et de vos placements financiers.
- Ressources fiables :
- Brochure pratique de l’impôt sur le revenu sur le site des impôts.
Exemple : Pierre, client Meilleurtaux, a économisé 4 200 euros par an grâce à un audit PER + FCPI.
Une aide ponctuelle peut vous faire économiser beaucoup, et vous faire éviter les pièges, surtout si votre situation est complexe (famille recomposée, revenus locatifs, expatriation…).
Quelle stratégie fiscale selon mes revenus ?
La stratégie pour réduire vos impôts dépend avant tout de votre niveau d’imposition. Si vous êtes faiblement ou moyennement imposé, certains leviers simples peuvent déjà vous faire économiser plusieurs centaines d’euros. Si vous êtes fortement imposé, des dispositifs plus poussés, mais souvent plus contraignants, peuvent vous permettre de réduire fortement la note.
Vous êtes normalement imposé
Au titre des revenus de 2023 (campagne 2024), l’impôt moyen s’élevait à 4 663 € par foyer fiscal imposé. Si vous êtes dans cette situation, vous avez tout intérêt à privilégier les dispositifs accessibles, simples et efficaces.
- Crédit d’impôt pour emploi à domicile : ménage, garde d’enfants, soutien scolaire… Vous récupérez jusqu’à 50% des dépenses engagées, remboursées même si vous n’êtes pas imposable.
- Crédit d’impôt pour frais de garde : enfants de moins de 6 ans chez une assistante maternelle ou en crèche.
- Dons à des associations : réduction d’impôt de 66% ou 75% selon les cas. Même de petits montants sont intéressants.
- Plan d’épargne retraite (PER) : les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui baisse directement votre impôt.
- Frais réels : si vous êtes salarié, pensez à comparer l’abattement forfaitaire de 10% avec vos frais professionnels réels (transports, repas…). Cela peut être plus avantageux, notamment si vous utilisez beaucoup votre véhicule.
Vous êtes fortement imposé
Si vous êtes dans les tranches hautes (30%, 41%, voire 45%), les montants en jeu sont bien plus élevés. Il devient alors pertinent d’activer des dispositifs plus ambitieux, en particulier dans l’immobilier et les investissements alternatifs. Mais attention : beaucoup sont soumis au plafonnement global des niches fiscales (10 000 € par an).
| Type de dispositif | Description |
|---|---|
| Immobilier en direct |
|
| Immobilier via des dispositifs fiscaux |
|
| Investissements dans des fonds |
|
Ces dispositifs s’adressent à des profils avec un niveau de revenu élevé et une certaine appétence au risque. Ils doivent être choisis avec soin, parfois avec l’accompagnement d’un conseiller patrimonial.
Foire aux questions (FAQ)
Comment baisser ses impôts sur le revenu ?
Pour réduire légalement votre impôt sur le revenu, plusieurs solutions existent selon votre situation. Les contribuables peuvent utiliser des réductions d'impôt comme les dons aux associations ou les investissements type FCPI. Les crédits d'impôt (garde d'enfants, emploi à domicile) sont particulièrement intéressants car remboursables. Les déductions (PER, frais professionnels) réduisent directement votre revenu imposable. Enfin, les abattements s'appliquent automatiquement sur certains revenus (dividendes, plus-values). L'idéal est de combiner plusieurs dispositifs en fonction de votre tranche d'imposition.
Comment puis-je faire baisser mon taux d'imposition ?
Votre taux marginal d'imposition (TMI) dépend de votre revenu imposable. Pour le diminuer, vous pouvez réduire votre revenu imposable via des versements sur un PER, créer un déficit foncier (plafonné à 10 700 € par an, sauf travaux d’économies d’énergie) ou augmenter votre nombre de parts fiscales (mariage, enfants).
Que peut-on déclarer pour réduire ses impôts ?
De nombreuses dépenses sont déductibles ou ouvrent droit à crédit d'impôt. Les plus courantes incluent les frais kilométriques (si supérieurs à 10% du revenu brut), les cotisations syndicales, les frais de scolarité, les travaux d'économie d'énergie (crédit d'impôt + MaPrimeRénov') et les pensions alimentaires (plafond de 6 794 euros par enfant).
Quels sont les frais que l'on peut déduire des impôts ?
Plusieurs types de frais sont déductibles selon leur nature. Les frais professionnels réels (transports, repas) peuvent remplacer l'abattement forfaitaire de 10% s'ils sont plus avantageux. Les travaux dans un bien locatif ancien (déficit foncier) sont déductibles jusqu'à 10 700 euros par an du revenu global. Les pensions alimentaires versées à un enfant ou parent peuvent également être déduites.
