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Contrairement aux fonds en euros à capital garanti, les Unités de Compte (SICAV, FCP, SCPI, SCI, OPCI, EMTN, Trackers, Titres Vifs, FCPR...) et les mandats dans le cadre d'une gestion pilotée ne garantissent pas le capital versé et sont soumis aux fluctuations des marchés financiers et immobiliers à la hausse comme à la baisse. L'assureur s'engage sur le nombre d'Unités de Compte et non sur leur valeur qu'il ne garantit pas. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures et ne sont pas constantes dans le temps. Par conséquent nous vous recommandons de prendre connaissance des documents réglementaires (prospectus, DICI, DIS...) avant toute décision d'investissement.
Le plan d’épargne retraite (PER) est une solution d’épargne flexible et avantageuse, conçue pour offrir un revenu complémentaire à la retraite tout en bénéficiant d'une fiscalité attractive durant la vie active. Découvrez comment anticiper sereinement votre avenir avec le PER.
Sommaire
L'essentiel à retenir
De 35 ans environ à 65 ans, vous DEVEZ, je dis bien vous DEVEZ verser, chaque mois, une partie de votre revenu dans un PER. Certes, les sommes investies dans un PER sont bloquées jusqu'à la retraite. C'est une contrainte qui peut sembler importante, surtout quand on est jeune et qu'on a d'autres objectifs en tête. Mais vous constituez une cagnotte pour votre retraite, bloquée ou non, est de toute façon indispensable.
Plus de détails sur le fonctionnement du PER
Le PER en quelques mots
Le plan épargne retraite est un support d’épargne à long terme, encadré par la loi. Il peut prendre plusieurs formes, selon la nature de l’établissement auprès duquel il est souscrit :
Comme toute bonne enveloppe d'épargne, l’argent qui y est logé peut être investi sur tout type de support : fonds en euros et unités de compte (fonds monétaires, diversifiés...).
Le PER est composé de trois compartiments. Vous pouvez ouvrir un PER à titre individuel, mais aussi à titre professionnel, lorsque le PER est mis à disposition des salariés par l’employeur : on parle alors de PER entreprise. Il existe deux types de PER entreprise : le plan d’épargne retraite collectif (Pereco, ou Perecol) et le plan d’épargne retraite obligatoire (Pero).
Commercialisé depuis le 1er octobre 2019 suite à la loi du 22 mai 2019 relative à la croissance et la transformation des entreprises (PACTE), le PER remplace tous les plans d’épargne-retraite individuels existants.
À ce jour, il existe trois différents types de PER, à savoir :
La différence entre un PER souscrit individuellement et un plan d’épargne retraite mis à disposition par l’entreprise tient essentiellement au choix des caractéristiques du plan concernant les conditions tarifaires ou encore l’offre financière. En souscrivant son propre PER individuel, l’épargnant choisit librement l’offre qui lui convient le mieux (frais, fonds investis, modes de gestion adaptés à son profil). À l’inverse, avec le PER souscrit dans le cadre de l’entreprise, il devra accepter les modalités qui lui sont proposées - les mêmes pour tous les salariés bénéficiaires du plan.
D’une manière générale, et si la souscription au PER n’est pas obligatoire, souscrire un PER individuellement peut selon les cas s’avérer recommandé pour tirer le meilleur de l’épargne investie.
Bon à savoir
Vous pouvez transférer un PER souscrit au sein de l’entreprise vers un autre PER souscrit individuellement, par exemple si vous avez changé d’entreprise.
En principe, les versements effectués sur un PER ne seront disponibles qu'à la date d'obtention de la pension de retraite ou à l'âge légal de départ à la retraite, sauf cas spécifiques.
Si aucun accident de la vie n’a entrainé le déblocage anticipé du PER, votre épargne est bloquée jusqu’à la retraite. Il existe alors trois options de sortie :
Il existe plusieurs cas de sortie anticipée :
| Cas | Description |
|---|---|
| Invalidité | 2e ou 3e catégorie selon la Sécurité sociale du souscripteur, de l’un de ses enfants ou de son conjoint (hors concubinage) |
| Décès | Du souscripteur ou de son conjoint (hors concubinage) |
| Chômage | Expiration des droits à l’allocation chômage |
| Surendettement | La commission de surendettement ou le juge doit envoyer un courrier au gestionnaire du PER pour demander le déblocage du PER afin de régler les dettes |
| Cessation d’activité | Non salariée suite à une liquidation judiciaire |
| Acquisition de résidence | Acquisition de la résidence principale |
La fiscalité à la sortie du per dépend de la nature des versements et du mode de sortie choisi.
| Type d’épargne | Déduction de l’IR | Sortie en capital | Sortie en rente |
|---|---|---|---|
| Épargne volontaire | Versements déduits du revenu imposable = report de l’imposition | - Capital imposé à l’impôt sur le revenu. - Gains et plus-values soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU 30%). |
Soumis au régime fiscal de la rente viagère à titre gratuit (RVTG) : - Imposition après abattement de 10% (limite de 4 123 euros pour 2024). |
| Versements non déduits = fiscalité plus souple à la sortie | - Capital non imposable. - Gains et plus-values soumis au PFU (30%). |
Soumis au régime fiscal de la rente viagère à titre onéreux (RVTO) : - Imposition partielle de la rente mensuelle selon l’âge. |
|
| Épargne salariale (intéressement, participation, abondements, compte épargne-temps, etc) | Non déductible de l’IR | - Capital exonéré d’impôt sur le revenu. - Gains et plus-values soumis aux prélèvements sociaux des revenus de placement. |
Soumis au RVTO : - Imposition partielle de la rente mensuelle selon l’âge. |
| Épargne obligatoire | Non déductible de l’IR | Non disponible (versement uniquement sous forme de rente). | Soumis au RVTG : - Imposition après abattement de 10% (limite de 4 123 euros pour 2024). - Si la rente mensuelle est inférieure à 110 €/mois, possibilité de versement en capital, imposé comme une sortie classique avec déduction de l’IR (capital et gains taxés). |
Le PER permet d’accueillir, par transfert, tous les anciens produits d’épargne retraite. Ce type de transfert d’épargne retraite vers un PER permet de faire bénéficier à l’épargne accumulée précédemment des conditions avantageuses du PER : sortie en capital à 100 % à l’échéance, sortie anticipée autorisée pour l’achat de la résidence principale, offre de supports d’investissement plus riche, etc.
L’opération, que vous pouvez solliciter à tout moment, peut être soumise à des frais de transfert plafonnés.
Comme c’est le cas avec un contrat d’assurance-vie, le PER peut être affecté par différents frais appliqués par l’organisme de gestion :
| Type de frais | Description |
|---|---|
| Frais d'adhésion | Lors de la souscription d'un contrat d'épargne retraite, certaines compagnies d'assurance facturent des frais. Pour un contrat en ligne, ces frais ne sont pas systématiquement appliqués. |
| Frais de versement | Les versements effectués sont soumis à des frais qui peuvent atteindre 5% du montant versé. Il est possible de souscrire un PER sans frais de versement, comparez les offres pour optimiser votre épargne retraite. |
| Frais de gestion | Tous les organismes de gestion du PER en facturent. Leur montant est variable, un comparatif s'impose. Les frais de gestion peuvent varier selon votre choix (gestion libre ou pilotée). |
| Frais d'arbitrage | Frais facturés lors d'une modification de la répartition de votre épargne. |
| Frais de conversion | Frais appliqués lorsque votre capital est converti en rente au moment de la retraite. |
| Frais d'arrérages sur rente | Prélevés à chaque versement de la rente. |
| Frais de transfert | Si vous souhaitez transférer votre PER vers un autre PER plus avantageux, des frais sont appliqués pour les contrats de moins de 10 ans. |
La législation joue un rôle déterminant dans l’orientation et la dynamisation de l’épargne retraite. Plusieurs aspects législatifs influencent le comportement des épargnants et la structure des produits d’épargne :
Incitations fiscales
Les dispositifs fiscaux sont le principal levier utilisé par les pouvoirs publics pour encourager l’épargne retraite. Des déductions ou réductions d’impôt sur les versements effectués dans certains dispositifs (comme le PER en France) rendent l’épargne retraite plus attractive. Ces avantages fiscaux compensent en partie le caractère différé de la gratification financière, sachant que le capital accumulé est souvent soumis à une fiscalité plus avantageuse en cas de retrait à la retraite.
Adaptation aux évolutions démographiques et économiques
Les réformes législatives visent également à adapter les systèmes d’épargne retraite aux enjeux démographiques, tels que le vieillissement de la population, et aux mutations économiques. Par exemple, en ajustant les plafonds de déduction ou en proposant de nouveaux produits d’épargne, la législation peut contribuer à un équilibre entre la prévoyance individuelle et les systèmes de retraite par répartition.
Sécurisation des épargnes
Des normes réglementaires strictes encadrent les produits d’épargne retraite afin de protéger les épargnants. La législation impose aux gestionnaires de fonds des obligations de transparence, de gestion prudente et parfois de garantie de capital, renforçant ainsi la confiance des investisseurs dans ces dispositifs.
Flexibilité et évolutivité des produits
Face aux évolutions économiques et aux besoins variés des épargnants, la législation tend à offrir plus de flexibilité dans la gestion de l’épargne retraite. Par exemple, la possibilité de transférer des droits entre différents produits ou la mise en place de conditions de sortie adaptées (en cas d’invalidité, de décès, etc.) permettent de mieux répondre aux imprévus de la vie.
Impact global
En définitive, la législation influence non seulement le montant de l’épargne accumulée en incitant les individus à verser plus régulièrement leurs contributions, mais affecte également la composition des portefeuilles de retraite. En modulant les avantages fiscaux et les conditions d’accès, le cadre légal oriente les choix d’investissement et assure un équilibre entre rendement, sécurité et souplesse, essentiel pour répondre aux défis d’un marché en constante mutation.
Même si tous les PER fonctionnent de la même façon, tous les contrats proposés sur le marché ne se valent pas. Voici les critères à prendre en compte pour bénéficier du meilleur produit :
La meilleure épargne retraite sera ainsi celle qui répondra le mieux à vos besoins : grand nombre d’UC diversifiées, gestion pilotée performante, fonds euros dynamique... Quels que soient vos critères, privilégiez toujours un plan à faible frais, pour ne pas grever vos efforts.
Pour choisir le meilleur per, il est essentiel de s'arrêter sur plusieurs critères. Privilégiez les offres sans frais d’entrée ni frais sur versement, et comparez les frais de gestion des fonds en euros et des unités de compte. Portez aussi une attention particulière à la diversité et à la qualité des supports proposés : plus ils sont variés, plus vous pourrez adapter votre investissement à votre profil. Enfin, vérifiez le montant minimum requis pour ouvrir le contrat et les modes de gestion disponibles (libre, pilotée, conseillée) qui peuvent faciliter la gestion de votre épargne selon vos connaissances financières.
Il faut être âgé d’au moins 18 ans pour pouvoir ouvrir un per, et ce depuis le 1er janvier 2024. Il est conseillé de l’ouvrir le plus tôt possible pour limiter, chaque mois ou chaque année, votre effort d’épargne tout en constituant un capital important pour la retraite.
Ce produit d’épargne retraite jouit d’une grande flexibilité. Ainsi, les détenteurs d’un PER individuel sont tout à fait libres d’y verser de l’argent quand ils le souhaitent. En clair, vous pouvez acter l’ouverture d’un plan et ne verser de l’argent qu’occasionnellement, lors de la perception d’une prime, par exemple, ou lorsque les fonds de votre plan d’épargne entreprise sont disponibles. Vous pouvez aussi transférer un ancien produit d’épargne retraite vers votre PERin (Madelin, PERCO, PERP, préfon ou article 83). Il est aussi possible de mettre en place des virements programmés (mensuels, trimestriels, semestriels, etc.).
L’un des gros atouts du PER est la déductibilité des virements volontaires du revenu imposable. Cette dernière s’effectue par défaut, mais l’épargnant peut tout à fait y renoncer, notamment s’il n’est pas imposable et que cela n’est pas avantageux pour lui.
Si l’intéressé profite de la carotte fiscale pendant sa vie active, un rattrapage sera opéré au terme. Inversement, s’il n’en a pas bénéficié, la sortie sera moins fiscalisée.
Par ailleurs, si cet avantage est plafonné chaque année, les sommes versées, elle, ne le sont pas.
Bien qu’il ne soit pas possible de prévoir exactement le rendement d’un PER, il est possible d’utiliser des comparateurs en ligne ou des outils de simulation afin de se donner une idée des gains sur le long terme, pour une sortie en capital ou en rente, selon l’âge auquel vous avez commencé à épargner et les montants investis.
| Mode de gestion | Description | Niveau d’autonomie | Particularité(s) |
|---|---|---|---|
| Gestion libre | L’épargnant choisit lui-même la répartition de son épargne entre les différents supports de son contrat. | 100% autonome | Modifiable à tout moment selon les conditions du contrat. |
| Gestion pilotée | La gestion est confiée à un expert selon un mandat et un profil de risque (prudent, équilibré, dynamique). | Gestion déléguée à un professionnel | Arbitrages automatiques. Exemple : gestion pilotée Marc Fiorentino avec Meilleurtaux Placement. |
| Gestion mixte (multi-poches) | Combine plusieurs modes de gestion dans un même contrat (pilotée + libre, etc.). | Partagée | Peu de PER la proposent. Disponible dans Meilleurtaux Liberté PER. |
| Gestion conseillée | L’épargnant reçoit des recommandations mais reste libre de les suivre ou non. | Semi-autonome | L’investisseur garde la main sur les arbitrages. |
| Gestion à horizon retraite | Répartition évolutive selon l’âge du souscripteur, pour sécuriser l’épargne à l’approche de la retraite. | Automatique (par défaut) | Trois profils possibles selon la part investie en actifs : prudent, équilibré, dynamique. |
Quel est l'intérêt d'avoir un PER ?
Que vous soyez salarié, indépendant ou chef d’entreprise, ouvrir un PER vous permet d’épargner efficacement pour la retraite tout en optimisant votre fiscalité dès aujourd’hui. C’est un outil souple et avantageux, accessible à tous les profils.
Quelle rente PER avec 100 000 euros ?
À titre d’exemple, pour une personne née en 1961, qui part à la retraite à 64 ans en 2025 et souhaite convertir un capital de 100 000 € en rente viagère la même année, le montant estimé de la rente serait d’environ 350 € par mois*.
*Ce calcul est indicatif, réalisé hors fiscalité et sans tenir compte d’éventuels frais sur versement ou frais de gestion, afin de simplifier la projection. En pratique, le montant de la rente dépend toujours de l’âge au moment de la conversion, du type de rente, et des conditions fixées dans le contrat.
Quand est-il conseillé de commencer à épargner pour sa retraite ?
Commencer à épargner tôt permet de profiter des intérêts composés. Avant 30 ans, même de petites sommes régulières génèrent un capital conséquent, tandis qu'après 50 ans, l'effort nécessaire s'accroît. Un conseiller financier peut aider à optimiser ses investissements, notamment via des produits comme le PER.
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