PER en ligne

Comment fonctionne le PER (plan épargne retraite) ?

Le plan épargne retraite est un support d’épargne à long terme. Hormis quelques situations exceptionnelles, les versements effectués ne seront disponibles qu’au départ à la retraite.

Il est possible d’ouvrir un PER à titre individuel (pour les salariés, fonctionnaires, travailleurs indépendants, libéraux ou encore demandeurs d’emploi) ou une épargne retraite collective (pour les salariés de l’entreprise). Dans le cadre d’un contrat collectif, le PER peut être obligatoire.

L’argent est versé sur des fonds en euros ou sur des unités de compte, cela s’apparente quelque peu à l’assurance-vie.

Comment alimenter un PER ?

Le plan épargne retraite peut être alimenté de diverses manières selon votre situation :

• Versements volontaires qui peuvent être libres, programmés, ponctuels ou récurrents  ;
• Versements issus de l’épargne salariale  ;
• Abondement de l‘employeur par rapport aux sommes versées par le salarié  ;
• Transfert d’un compte épargne temps (CET), transfert d’autres contrats d’épargne retraite.

Comment retirer l’argent versé sur le PER

Les cotisations versées sont disponibles au moment de la retraite :

• Sous forme de rente viagère  ;
• Sous forme de capital  ;
• Sous forme de capital ET de rente viagère.

Pour un PER individuel, le choix de la sortie doit être déterminé à la souscription du contrat d’épargne retraite. Lorsque le PER est obligatoire, seul le versement d’une rente est autorisé.

Les sorties anticipées pour un PER

Il existe quelques exceptions qui permettent de débloquer le PER par anticipation :

• Expiration des droits à l’assurance-chômage ;
• Invalidité ;
• Décès du conjoint ou partenaire de Pacs ;
• Surendettement ;
• Liquidation judiciaire ;
• Acquisition de la résidence principale.

La fiscalité du PER

Les versements sur un PER sont déductibles avec certains plafonds :

• Un salarié peut déduire ses versements jusqu’à 10 % de ses revenus d’activité professionnelle nets de frais (plafonnés à 8 fois le plafond de la sécurité sociale) ou jusqu’à 10 % du PASS de l’année précédente ;
• Un travailleur non salarié peut déduire jusqu’à 10 % de son bénéficie imposable de l’année en cours sans excéder 8 PASS + 15 % de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS ou jusqu’à 10 % du PASS de l’année en cours.

Bon à savoir : la taxation à la sortie

Si vous bénéficiez d’une fiscalité du PER avantageuse à l’entrée, les versements déductibles seront taxés à la sortie sur la base du barème progressif de l’impôt sur le revenu et les gains seront assujettis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. Si vous avez choisi de ne pas déduire vos versements, seuls vos gains seront taxés.

Quand ouvrir un plan d’épargne retraite ?

Il n’existe pas d’âge minimal pour ouvrir un PER. Il reste toutefois conseillé de l’ouvrir le plus tôt possible pour limiter, chaque mois ou chaque année, votre effort d’épargne tout en constituant un capital important pour la retraite.

À qui s'adresse le PER ?

Le plan d'épargne retraite est ouvert à tous, sans contrainte de profession. Compte tenu des caractéristiques, il s'adresse de manière plus pertinente à trois catégories.

Les personnes fortement imposées, qui tombent dans et au-delà de la tranche marginale d'imposition à 30 % du barème de l'impôt sur le revenu

Le PER permet à l'épargnant qui investit pour sa retraite d'en retirer un avantage fiscal : les sommes versées sont déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux. Compte tenu du fonctionnement de cet avantage fiscal, plus la tranche marginale d'imposition est élevée, plus l'impact sur les revenus imposables est important.

Exemple : j'investis 10 000 euros sur un PER en 2021. Je diminue mon impôt sur le revenu à hauteur de :

• 4 500 euros si je suis dans la tranche à 45 %
• 4 100 euros si je suis dans la tranche à 41 %
• 3 000 euros si je suis dans la tranche à 30 %
• 1 100 euros si je suis dans la tranche à 11 %

Les personnes qui souhaitent toucher un capital au moment de leur retraite

Un des défauts des « anciens » produits d'épargne retraite de type Perp et Madelin concerne leurs modalités de sortie. Le Perp permet une sortie en capital partielle (à hauteur de 20 %) et une sortie totale seulement pour l'acquisition de sa première résidence principale.

Le PER corrige ce problème, puisqu'il permet une sortie complète en capital à l'échéance. Celle-ci est toutefois fortement fiscalisée (impôt sur le revenu pour le capital, PFU à 30 % sur les plus-values enregistrées).

Les personnes qui peuvent bloquer leur épargne sur le long terme

Hormis cinq cas d'aléas de la vie et le financement de l'achat de son logement, l'épargne placée sur un PER reste bloquée jusqu'à la retraite.

Avant d'envisager la souscription d'un PER, ou la transformation d'un produit détenu (Perp ou Madelin) en PER, il convient de vérifier si l'opération est pertinente dans votre situation fiscale et patrimoniale.

Dans tous les cas, nos conseillers sont à votre disposition pour étudier avec vous la bonne adaptation du PER avec vos objectifs et votre situation personnelles et patrimoniale.

Si vous n’êtes pas certain qu’un placement à long terme soit judicieux, préférez un plan épargne entreprise (PER) dont les fonds sont disponibles sous 5 ans.

Offre financière du PER

Pendant la phase d'épargne, un PER permet, au même titre que ses prédécesseurs d'accéder :

• à une large gamme de supports du plus sécuritaire au plus dynamique (du fonds en euros vers les SICAV/FCP, en passant par les SCPI, SCI…)
à une gestion à horizon, dont l'allocation va varier en fonction de la durée qui vous sépare de votre départ en retraite.

Par défaut, les versements sont investis dans le profil Equilibre de la gestion à horizon proposée dans votre contrat. Pour choisir un autre mode de gestion, l'adhérent devra expressément indiquer par écrit le mode choisi, ou le profil souhaité, à sa souscription ou en cours de vie de contrat.

Les profils « prudent, équilibré, dynamique » correspondent à la part investie en actifs présentant respectivement un profil d'investissement à faible risque (SRRI ≤ 3) 10 ans, 5 ans et 2 ans avant la date de liquidation d'un régime de retraite.

Les seuils mentionnés ci-dessus s'apprécient au moment des réallocations par le gestionnaire, intervenant au minimum une fois par trimestre.

Il doit être proposé une allocation investie dans les entreprises solidaires d'utilité sociale.

Tout savoir sur le PER

Pourquoi ouvrir un PER ?

Le PER permet de constituer un capital qui sera disponible à la retraite pour compléter vos ressources et pallier la perte de revenus liée à la cessation d’activité professionnelle.

Est-il intéressant d’ouvrir un PER ?

Oui, notamment pour les hauts revenus et les indépendants. La fiscalité du PER est avantageuse dans la mesure où les cotisations peuvent être déduites de l’impôt sur le revenu ou du bénéfice.
Vous pouvez également transférer vos anciens contrats retraite vers un PER.

Quel est le rendement de plan épargne retraite ?

Le rendement n’est pas fixe, il évolue d’année en année et selon le support que vous avez choisi (fonds en euros ou unités de compte).

Le PER est-il un placement risqué ?

Plus vous investissez en unités de comptes, plus la rentabilité espérée est importante, mais plus le risque est élevé en cas d’incidents sur les marchés financiers. Pour sécuriser votre capital, préférez un placement sur un fonds en euros.