PERin - Plan d’épargne retraite individuel

Né de la loi PACTE, le plan d’épargne retraite individuel (PERin) succède aux contrats Madelin et au PERP. Si vous envisagez de préparer votre retraite et d’obtenir un complément de ressources, ce placement à long terme est à envisager.

Qu'est-ce que le PERin ?

Le plan d’épargne retraite individuel est un contrat souscrit à long terme qui ne sera débloqué qu’à la retraite, sauf dans les situations suivantes :

• Expiration des droits à l’assurance-chômage ;
• Invalidité ;
• Décès du conjoint ou partenaire de Pacs ;
• Surendettement ;
• Liquidation judiciaire ;
• Acquisition de la résidence principale.

Le placement PERin : pour qui ?

Il est ouvert à tous, sans condition d’âge et s’adresse à la fois aux salariés, aux travailleurs indépendants et aux demandeurs d’emploi.

À l’image d’une assurance-vie, il s’agit d’un contrat d’assurance qui peut être souscrit auprès de votre banque, d’un assureur ou d'un courtier internet tel que meilleurtaux Placement afin de bénéficier de frais sur versement à 0%.

Rappel : depuis l’entrée en vigueur de la loi Pacte, en 2019, le PER individuel remplace tous les autres plans d’épargne retraite individuels : PERP, contrat Madelin, Préfon, Corem…

Les versements sur le contrat PERin

Pour alimenter votre PER individuel, différentes solutions vous sont offertes :

• Versements volontaires ;
• Transferts de sommes versées au titre de la participation ou de l’intéressement, voire d’un compte-épargne-temps.

Il était également possible de transférer les fonds placés sur un contrat d’assurance-vie en remplissant les conditions suivantes :

• Le contrat d’assurance-vie doit avoir été ouvert il y a plus de 8 ans  ;
• Le transfert doit être effectué au minimum 5 ans avant le départ en retraite  ;
• Les fonds sont investis dans le plan d’épargne retraite individuel avant le 31 décembre de l’année du transfert  ;
• Le transfert est réalisé avant le 1er janvier 2024.

Quels sont les avantages du PERin ?

Le PER individuel offre tout d’abord un avantage majeur par rapport à ses prédécesseurs : la sortie en capital. Auparavant, seule la sortie en rente viagère était autorisée, ce qui ne correspondait pas nécessairement aux attentes des retraités. À présent, ce sont même trois types de sorties qui vous sont proposés :

• La sortie sous forme de rente viagère ;
• La sortie en capital ;
• Une solution mixte entre rente viagère et capital. En clair, vous débloquez une partie en capital et le reste sera versé chaque mois.

L’autre avantage du contrat PERin réside dans sa fiscalité. En effet, il est possible d’envisager, si vous le souhaitez, une déduction de vos cotisations sur votre impôt ou sur vos bénéfices selon votre statut. Il est ainsi possible de déduire les cotisations dans la limite de 10 % des revenus d’activité jusqu’à 8 PASS ou dans la limite de 10 % du PASS (majoré de 15 % pour les indépendants).

Prenons un exemple pour bien comprendre : vous êtes salarié et êtes imposé sur un montant de 35 000 €. Vous versez 3 000 € sur votre PERin. Vous pouvez déduire ce montant, vous ne déclarez plus que 32 000 €. Si vous êtes imposé à la tranche de 30 %, le gain est de 3 000 x 30 % = 900 €.

La fiscalité du PERin : bien faire les meilleurs choix

Attention, ce n’est pas parce que le PERin vous permet de déduire le montant de vos cotisations de vos impôts que vous devez impérativement le faire. Parfois, c’est même contre-productif. En effet, lorsque vous faites ce choix, l’imposition est supérieure à la sortie. En clair, vous devez calculer l’avantage à l’entrée et à la sortie pour déterminer le meilleur choix. Par exemple, si vous payez peu d’impôt, il peut être plus intéressant de ne pas profiter de la déduction à l’entrée et de bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse à la sortie. N’hésitez pas à vous faire accompagner par un conseiller si vous avez le moindre doute.

Ce tableau récapitule la fiscalité du PER individuel selon vos choix.

Quel est le plafond du PERin ?

Il n’existe pas de plafond en termes de versements sur le contrat PERin. Vous pouvez choisir librement le montant versé tout au long de la vie du contrat.

Il n’existe pas non plus de plafond pour votre épargne, vous êtes libre de cotiser comme vous le souhaitez.

En revanche, comme nous l’avons évoqué précédemment, il existe un plafond de déduction fiscale.

Le contrat idéal pour votre épargne retraite ?

Il est toujours difficile de déterminer si un contrat d’épargne est la solution idéale. L’atout majeur du placement PERin réside dans la déductibilité des cotisations versées. Aussi, c’est un contrat qui peut, de prime abord, sembler idéal pour des personnes présentant des revenus élevés ou des entrepreneurs qui souhaitent réduire leur bénéfice.

De plus vous pouvez également transférer vos anciens contrats retraite (PERP, Madelin, etc.) vers un PER.

Il ne faut pas oublier également que le plan d’épargne retraite individuel est un contrat à long terme. Vous devez donc vous assurer que vous n’aurez pas besoin de cette épargne, le déblocage anticipé n’étant permis que dans de rares cas. Si vous avez le moindre doute sur votre capacité à attendre la retraite, privilégiez des contrats qui peuvent être débloqués plus tôt, tels que le plan épargne entreprise (PEE). Il n’est bloqué que 5 ans et permet, là encore, de bénéficier d’un avantage fiscal, tout en ayant un capital disponible à court terme.

Comparer les PERin : les points de vigilance

Nous vous proposons d’épargner pour votre retraite et de réduire votre imposition avec des contrats performants.

Attention toutefois, tous ne se valent pas. Vous devez faire un comparatif de différents points avant de vous engager, d’autant qu’il s’agit d’une épargne à long terme.

• Les frais d’entrée : certains contrats imposent des frais à l’ouverture du contrat, tentez de trouver une offre sans frais d’entrée ;
• Les frais de versement : là encore, il est possible de trouver des contrats qui n’imposent pas de frais. Ceux-ci affectent la rentabilité de votre épargne, mieux vaut les réduire au maximum ;
• Les frais de dossier : une fois de plus, certains assureurs facturent des frais de dossier, ce qui n’est pas le cas de tous, comparer s’avère très utile ;
• Les frais de gestion : ceux-ci ne sont jamais gratuits, il est naturel de rémunérer les agents qui gèrent votre patrimoine. Toutefois, ces frais sont variables d’un contrat à l’autre, comparez-les ;
• Le nombre de supports. La diversité des supports en euros ou en unités de compte vous permet de choisir une solution adaptée pour viser une rentabilité cohérente avec votre projet ;
• Le mode de gestion : si la gestion libre est moins coûteuse, force est de constater que les marchés évoluent en permanence et qu’une veille est nécessaire pour faire les meilleurs placements. La gestion déléguée permet ainsi de déléguer à un expert votre argent pour construire votre patrimoine pour la retraite ;
• Le niveau de risque : une analyse est réalisée en amont afin de déterminer votre souhait. Vous pouvez vous lancer dans un placement avec un risque faible, moyen ou élevé. Plus le risque est faible, plus la rentabilité est basse.

Pour vous accompagner, nous avons également mis en place un comparateur de nos PER.

Combien rapporte un PER individuel ?

Il existe deux types de PER individuel, ou PERin. Le rendement de votre plan d’épargne retraite individuel dépend essentiellement de la composition de votre placement.

Le PER assurantiel

Il ressemble à un contrat d’assurance-vie.

Vous avez la possibilité de placer votre épargne dans :

• Des fonds euros : leur rentabilité est assez faible, mais ils garantissent la sécurité de votre capital.
• Des unités de comptes :
  • Des produits structurés : En complément des fonds en euros, ils offrent aux investisseurs un couple rendement / risque attractif, avec pour objectif de dynamiser le rendement global de son épargne. Un produit structuré, c’est une formule qui offre un espoir de gain en contrepartie d’un risque, lesquels sont définis contractuellement de manière très transparente. Cette espérance de gain va être liée à la performance d’un sous-jacent qui peut être un indice boursier ou une action en direct par exemple. Meilleurtaux Placement construit régulièrement des produits structurés avec des formules attractives
  • Des actions et des obligations : il s’agit de titres vifs. Vous investissez sur des entreprises ou des secteurs d’activité porteurs. Le rendement des actions peut être très intéressant, mais ce placement demeure risqué et s’adresse à des investisseurs avertis.
  • Les OPCVM, organismes de placements collectifs en valeurs mobilières : ces portefeuilles sont composés de SICAV, sociétés d’investissement à capital variable et/ou de FCP, fonds communs de placement. Les performances de ces placements sont correctes, mais attention aux frais de gestion réduisant considérablement le rendement de ces produits.
  • Les ETF, exchange traded fund, ou trackers : ces fonds répliquent le cours des indices boursiers de référence comme le CAC 40, le S&P 500… Leurs frais sont moins importants et leurs performances pour un horizon à long terme sont véritablement intéressantes.
  • Les parts de SCPI : vous investissez dans l’immobilier locatif en achetant des véhicules de pierre papier. Les loyers perçus sont redistribués proportionnellement aux détenteurs des parts de la SCPI. Ce support a l’avantage de ne pas subir la volatilité du marché financier. C’est pourquoi cette valeur refuge attire ces temps-ci les investisseurs. Son rendement est correct et constant.
  • Les OPCI, organismes de placement collectif : ils fonctionnent comme les SCPI, mais ces produits ne sont pas composés à 100 % d’immobilier. Environ 40 % sont répartis sur des actifs financiers et des liquidités. Ce support est un placement plus dynamique par rapport à la SCPI, mais aussi plus risqué.
  • Les SCI, sociétés civiles immobilières : ces sociétés achètent des biens ou investissent dans des SCPI ou des OPCI.

Le PER individuel bancaire

Appelé aussi PER compte-titre, il se compose essentiellement d’actifs financiers : actions, obligations, OPCVM, ETF… Ce type de PER individuel n’est pas proposé par tous les organismes bancaires. Les titres sont souvent limités et peuvent être assez contraignants. Les performances de ce plan d’épargne retraite individuel dépendent du marché financier. Il s’agit d’un placement présentant un risque de perte en capital.

Au vu des caractéristiques limitées du PERin bancaire, il est recommandé de choisir un PERin assurantiel comme meilleurtaux Liberté PER par exemple.

Quand souscrire un PER individuel ?

Le PER individuel est le placement idéal pour préparer votre retraite pour bénéficier d’un complément de revenu à ce moment-là.

Toute personne peut ouvrir un PER individuel, peu importe sa situation professionnelle (salarié, TNS, travailleur non salarié, demandeur d’emploi) et son âge, à partir de 18 ans et jusqu’à 68 ans.

Nous conseillons de souscrire entre 40 et 50 ans. Généralement, à cet âge, la situation professionnelle est stable et les revenus sont corrects. Il est plus facile d’épargner chaque mois sur un PER individuel.

Comme l’épargne reste bloquée, nous conseillons aux personnes plus jeunes de se tourner plutôt vers une assurance-vie offrant plus de flexibilité.

Les avantages fiscaux du PER individuel peuvent motiver les contribuables fortement imposés à souscrire ce contrat. Il s’agit d’une bonne façon de réduire son impôt sur le revenu.

Quelles sont les conditions de sortie du PER individuel ?

l'épargnant peut récupérer son capital sous forme de rente viagère, d’un rachat total ou partiel, ou encore de la combinaison des deux.

Il existe quelques conditions de déblocage anticipé du PER individuel :

• Lors de l’achat de sa résidence principale ;
• En cas d’aléas de la vie :
  • Décès ou invalidité du souscripteur ou de son conjoint ;
  • Situation de surendettement du titulaire ;
  • Licenciement, cessation d’activité à la suite d’une liquidation judiciaire ou expiration des droits au chômage.

En cas de rachat de l’épargne pour les 4 derniers motifs, l’épargne retraite rachetée est exonérée d’impôt sur le revenu. Ces rachats seront seulement soumis aux prélèvements sociaux à 17,2 %.

Transférer vers un PER individuel

Il est possible de transférer tous vos contrats individuels (PERP, Madelin, Préfon…) sur le PER individuel.

Cette opération est gratuite si vous détenez ces plans depuis plus de 5 ans.

Si vous avez souscrit ces PER depuis moins de 5 ans, des frais peuvent être facturés, dans une limite de 1 % de l’épargne placée.

Il est important de bien respecter la procédure, car les délais sont assez longs :

• Envoi d’une lettre avec accusé de réception demandant le transfert de votre PER à votre gestionnaire.
• À réception du courrier, l’organisme dispose de 3 mois pour vous communiquer la valeur de transfert de votre contrat d’épargne retraite. Il s’agit de la somme transférée, c’est-à-dire de votre épargne imputée des éventuels frais de transfert.
• Vous disposez ensuite de 1 mois pour accepter ou renoncer à effectuer ce transfert.
• Si vous acceptez, le délai de transfert peut prendre encore 1 mois supplémentaire.

Questions fréquentes sur le PER individuel (PERIN)

Comment alimenter un PER individuel ?

Le plus simple est d’effectuer des versements, libres ou programmés du montant de votre choix sur votre PER. Vous pouvez également l’alimenter en transférant d’autres contrats retraite (PERP, Madelin, article 83 ou même un autre PER).

Quel est le meilleur Perin ?

Un Plan Épargne Retraite individuel complet avec un large choix de supports et des frais très réduits. Un contrat comme meilleurtaux Liberté PER dispose de tous les atouts pour faire partie des meilleurs contrats PER du marché.

Comment fonctionne le Perin ?

En effectuant des versements sur un Plan Épargne Retraite individuel, vous diminuez vos impôts tout en épargnant pour votre retraite. Au moment de votre retraite, vous pouvez débloquer tout ou partie de cet argent pour en disposer librement.