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En 2026, la contribution sociale généralisée (CSG) est prélevée sur la majorité des pensions de retraite. Le taux de CSG sur les retraites dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) et de votre nombre de parts fiscales. Selon votre situation, vous pouvez être exonéré ou soumis à un taux de 3,8%, 6,6% ou 8,3%. Barèmes officiels, seuils de revenus, exonérations, CRDS et CASA : Meilleurtaux fait le point avec vous.
- La contribution sociale généralisée (CSG) est prélevée directement sur la majorité des pensions de retraite.
- En 2026, quatre situations existent : exonération, taux réduit à 3,8%, taux médian à 6,6% ou taux normal à 8,3%.
- Votre taux dépend principalement de votre revenu fiscal de référence (RFR) et de votre nombre de parts fiscales.
- La CRDS (0,5%) et la CASA (0,3%) peuvent s’ajouter selon votre niveau de revenus.
- Le taux appliqué en 2026 est calculé à partir de votre avis d’imposition 2025 sur les revenus 2024.
Qu’est-ce que la CSG sur les retraites ?
À quoi sert la CSG sur les pensions ?
Instaurée par la loi de finances pour 1991, la contribution sociale généralisée (CSG) est une taxe créée pour participer au financement de la Sécu : Assurance maladie, retraites, allocations familiales, chômage… Elle s’applique à presque tous les revenus, notamment les pensions de retraite, qui sont considérées comme des prestations de remplacement. Concrètement, c’est votre caisse de retraite qui la prélève directement sur votre pension de retraite avant de vous la verser.
Pourquoi les retraités doivent-ils payer la CSG ?
Même après votre départ à la retraite, vous restez affilié à la Sécu et continuez d'en bénéficier (consultations médicales, hospitalisations, médicaments...). Votre pension est considérée comme un revenu de remplacement, donc imposable. La CSG permet de maintenir un système solidaire entre générations : chacun contribue selon ses moyens, actifs comme retraités.
Quels autres prélèvements sociaux s’ajoutent à la CSG ?
Outre la CSG, deux autres cotisations peuvent s’ajouter :
- La CRDS (0,5%) : la contribution au remboursement de la dette sociale permet d’alléger l’endettement de la Sécurité sociale.
- La CASA (0,3%) : la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie permet de financer l’autonomie des personnes âgées.
Ils ne s’appliquent qu’aux retraités soumis à certains taux de CSG (voir plus bas).
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Le barème officiel de la CSG pour 2026
Voici un tableau synthétique des seuils de revenus applicables en 2026, selon le nombre de parts fiscales et le taux de CSG concerné.
Les seuils ci-dessous s’appliquent aux retraités domiciliés fiscalement en métropole. Pour chaque demi-part supplémentaire, les plafonds augmentent automatiquement. Ces seuils déterminent également l’application de la CRDS et de la CASA sur votre pension.
| Nombre de parts fiscales | Exonération | Taux 3,8% | Taux 6,6% | Taux 8,3% |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 13 047 € | 13 048 € à 17 056 € | 17 057 € à 26 471 € | ≥ 26 472 € |
| 1,5 | ≤ 16 531 € | 16 532 € à 21 611 € | 21 612 € à 33 537 € | ≥ 33 538 € |
| 2 | ≤ 20 015 € | 20 016 € à 26 166 € | 26 167 € à 40 603 € | ≥ 40 604 € |
| 2,5 | ≤ 23 499 € | 23 500 € à 30 721 € | 30 722 € à 47 669 € | ≥ 47 670 € |
| 3 | ≤ 26 983 € | 26 984 € à 35 276 € | 35 277 € à 54 735 € | ≥ 54 736 € |
| Quart de part supplémentaire | + 1 741 € | + 1 742 € à + 2 277 € | + 2 278 € à + 3 532 € | + 3 533 € |
| Demi-part supplémentaire | + 3 483 € | + 3 484 € à + 4 554 € | + 4 555 € à + 7 065 € | ≥ + 7 066 € |
En 2026, les seuils d’application de la CSG et de la CRDS sont revalorisés de 1,8%, en lien avec l’évolution annuelle moyenne des prix à la consommation. Cette hausse s’aligne également sur la revalorisation des pensions de retraite.
Les 4 taux de CSG selon votre revenu fiscal de référence (RFR)
Taux nul (exonération totale)
Vous ne payez aucune CSG, CRDS ni CASA si votre RFR reste sous le seuil d’exonération. Cette situation concerne principalement les retraités aux revenus modestes et les bénéficiaires de l'ASPA (allocation de solidarité aux personnes âgées) ou minium vieillesse remplissant les conditions d’exonération. Cela concernait près d’un tiers des retraités en 2024.
Exemple : une personne seule avec un RFR inférieur ou égal à 13 047 € en 2026 est totalement exonérée.
Taux réduit (3,8%)
Le taux réduit s’applique lorsque votre revenu dépasse légèrement le seuil d’exonération. À ce niveau :
- La CSG est prélevée à 3,8%.
- La CRDS de 0,5% s’applique.
- La CASA n’est pas due.
Ce taux permet d’éviter une hausse trop brutale des prélèvements pour les retraités proches du seuil d’exonération.
Taux médian (6,6%)
Le taux médian concerne les retraités dont les revenus dépassent les plafonds du taux réduit sans atteindre ceux du taux normal. Dans ce cas :
- La CSG est de 6,6%.
- La CRDS de 0,5% s’ajoute.
- La CASA de 0,3% est également prélevée.
- Une partie de la CSG reste déductible de l’impôt sur le revenu.
Taux normal (8,3%)
Le taux normal s’applique aux retraités ayant les revenus les plus élevés. Les prélèvements sociaux totaux atteignent alors :
- 8,3% de CSG.
- 0,5% de CRDS.
- 0,3% de CASA.
- Soit un total de 9,1% prélevé sur la pension brute.
Bon à savoir : il est primordial de connaître votre CSG tous les ans que vous ayez une retraite de 1500€, 1800€, 2 500 € ou plus
La règle des « 2 ans » : comment bascule-t-on d'un taux à l'autre ?
Le passage d’un taux de CSG à un autre ne se fait pas toujours immédiatement. Depuis plusieurs années, un mécanisme de lissage protège les retraités contre les variations trop brutales des prélèvements sociaux. Pour passer du taux réduit de 3,8% vers les taux de 6,6% ou 8,3%, votre revenu doit dépasser le plafond pendant deux années consécutives.
Voici un exemple concret pour illustrer cette règle des « 2 ans » :
- M. et Mme Martin disposent de deux parts fiscales.
- Leur RFR 2023 était de 24 000 €.
- Leur RFR 2024 était de 28 000 €.
- En 2026, ils restent au taux réduit de 3,8%, malgré le dépassement du seuil de 26 167 €. Le basculement vers le taux médian ne pourra intervenir que si leur RFR reste au-dessus du plafond une deuxième année consécutive.
Ce mécanisme évite une baisse trop forte du montant net de retraite après une hausse ponctuelle des revenus.
Bon à savoir : à partir de 2026, les travailleurs indépendants bénéficieront d’une assiette unique pour le calcul des cotisations sociales et de la CSG-CRDS. Cette base de calcul correspond au revenu brut après un abattement forfaitaire de 26%. Cette réforme n’augmente pas les prélèvements mais améliore les droits à la retraite. Les auto-entrepreneurs ne sont pas concernés.
CSG, CRDS et CASA : le récapitulatif des prélèvements sociaux
La CSG n’est pas le seul prélèvement social appliqué aux retraites. Selon votre niveau de revenus, votre pension peut également être soumise à la CRDS et à la CASA. Ces cotisations servent à financer la Sécurité sociale, le remboursement de la dette sociale et les politiques liées à l’autonomie des personnes âgées.
En 2026, trois prélèvements sociaux peuvent donc être retenus sur votre retraite :
- La contribution sociale généralisée (CSG), avec un taux de 0% (exonération), 3,8%, 6,6% ou 8,3%.
- La contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS), fixée à 0,5%.
- La contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (CASA), fixée à 0,3%.
Ces prélèvements sont directement retenus par votre caisse de retraite avant le versement de votre pension. Le montant affiché sur votre relevé bancaire correspond donc déjà à votre retraite nette après cotisations sociales.
Ils s’appliquent aussi bien :
- À la retraite de base.
- À la retraite complémentaire.
- Aux pensions de réversion.
Le niveau de prélèvements dépend principalement de votre RFR, de votre nombre de parts fiscales et de votre lieu de résidence. Pour les pensions versées en 2026, l’administration prend en compte le RFR figurant sur l’avis d’imposition 2025 portant sur les revenus 2024.
Une hausse du revenu fiscal peut entraîner un changement de tranche et augmenter le niveau des prélèvements sociaux. Toutefois, un mécanisme de lissage protège les retraités soumis au taux réduit de 3,8%. Le passage vers les taux supérieurs ne s’applique qu'après deux années consécutives de dépassement des seuils.
Enfin, les retraités domiciliés fiscalement hors de France ne sont pas concernés par ces prélèvements sociaux. Une cotisation d’assurance maladie de 3,2% peut toutefois être appliquée dans certaines situations spécifiques liées à l’affiliation au régime français d’Assurance maladie (article L.131-9 du Code de la Sécurité sociale).
Bon à savoir : si vous êtes totalement exonéré de CSG, vous êtes automatiquement exonéré de CRDS et de CASA.
Comment réduire la pression fiscale sur votre retraite ?
Il n’existe pas de solution miracle pour éviter la CSG sur les retraites. En revanche, certaines stratégies peuvent permettre de limiter l’impact des prélèvements sociaux sur votre revenu net et d’éviter de franchir certains seuils de revenus.
Vous pouvez notamment :
- Lisser vos retraits d’épargne d’une année sur l’autre pour éviter une hausse brutale de RFR.
- Privilégier des placements bénéficiant d’une fiscalité plus avantageuse.
- Optimiser vos revenus imposables grâce à des dispositifs comme le plan épargne retraite (PER).
- Vérifier chaque année votre avis d’imposition et votre nombre de parts fiscales afin d’anticiper un éventuel changement de taux.
En effet, le PER peut être un outil intéressant pour préparer sa retraite tout en réduisant son imposition pendant la vie active. Les versements volontaires réalisés sur le plan peuvent être déduits du revenu imposable dans les limites prévues par la loi. Plus votre tranche d’imposition est élevée, plus l’économie fiscale potentielle peut être importante.
Meilleurtaux Placement propose un PER accessible en ligne, sans frais d’entrée ni frais d’arbitrage. Le contrat premium Meilleurtaux Liberté PER, assuré par Spirica, donne accès à une large gamme de supports d’investissement, à des fonds euros performants et à différents modes de gestion adaptés à votre profil d’épargnant.
En 2025, le fonds en euros du Meilleurtaux Liberté PER a affiché un rendement de 3,08% net de frais de gestion, hors prélèvements sociaux et fiscaux. Le contrat permet également d’accéder à plus de 670 supports disponibles et à une gestion pilotée accompagnée par les experts Meilleurtaux Placement et le comité d’investissement de Marc Fiorentino.
Le PER peut aussi permettre de mieux piloter ses revenus futurs une fois le départ à la retraite acté. Certains épargnants choisissent par exemple de préparer des sorties progressives en capital afin de limiter l’impact fiscal et éviter de franchir certains seuils de CSG une fois retraités.
Au-delà de la fiscalité, l'évolution de votre pouvoir d'achat dépend aussi de la revalorisation annuelle des retraites de base qui vise à suivre l’évolution de l’inflation.
Enfin, pensez à vérifier régulièrement votre bulletin de pension et les prélèvements appliqués par votre caisse de retraite. En cas d’erreur de taux, une régularisation peut être demandée.
Bon à savoir : avant d’ouvrir un PER, il reste important de comparer les frais, les supports disponibles, les modes de gestion et les conditions de sortie afin de choisir un contrat adapté à votre horizon de retraite et à votre profil de risque.
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Questions fréquentes sur la CSG des retraités (FAQ)
Quel est le barème de la CSG pour les retraités en 2026 ?
En 2026, les retraités peuvent être exonérés ou soumis à un taux de 3,8%, 6,6% ou 8,3%, selon leur revenu fiscal de référence (RFR) et leur nombre de parts fiscales. Plus vos revenus sont élevés, plus le taux de CSG appliqué sur votre pension augmente. Ce barème est mis à jour chaque année par l’administration afin de tenir compte de l’évolution des revenus et de l’inflation.
Quel est le plafond de revenu pour ne pas payer de CSG sur la retraite ?
Pour une personne seule vivant en métropole, le plafond d’exonération est fixé à 13 047 € de revenu fiscal de référence en 2026. En dessous de ce seuil, aucune CSG, CRDS ou CASA n’est prélevée sur la pension de retraite. Ce plafond augmente selon le nombre de parts fiscales du foyer, notamment pour les couples mariés ou les personnes ayant des personnes à charge.
Comment connaître mon taux de CSG sur ma retraite en 2026 ?
Votre taux dépend du revenu fiscal de référence indiqué sur votre avis d’imposition 2025 portant sur les revenus 2024. L’administration fiscale transmet automatiquement ces informations aux caisses de retraite, qui appliquent ensuite le taux correspondant à votre situation. En cas de changement important de revenus, votre taux peut évoluer l’année suivante.
Comment savoir quel taux de CSG est appliqué sur ma pension ?
Vous pouvez vérifier votre taux de différentes manières : sur votre bulletin de pension, dans votre espace retraite en ligne ou sur votre avis d’imposition. Le montant des prélèvements sociaux apparaît dans le détail des retenues effectuées chaque mois. Si vous constatez une erreur ou un changement inattendu, vous pouvez contacter directement votre caisse de retraite pour demander une vérification.
Peut-on être exonéré de CSG si on est non-imposable ?
Oui. Les retraités aux revenus modestes peuvent être totalement exonérés de CSG, CRDS et CASA si leur revenu fiscal de référence reste sous les seuils fixés par l’administration fiscale. Attention toutefois : être non-imposable ne signifie pas automatiquement être exonéré, car seul le niveau de RFR est pris en compte pour déterminer les prélèvements sociaux applicables à la retraite.
