En 2025, la CSG (Contribution sociale généralisée) est prélevée sur la majorité des pensions de retraite. Son taux varie en fonction vos revenus, de 0% (exonération) à 8,3%. Pour connaître votre taux, il faut se baser sur votre revenu fiscal de référence (RFR) de l’avant-dernière année. Selon vos ressources, vous pouvez aussi être concerné par d’autres prélèvements comme la CRDS ou la Casa. Il existe des simulateurs pour anticiper facilement les prélèvements.
L’essentiel à retenir
- En 2025, la CSG sur les retraites varie de 0% à 8,3%, selon votre RFR et nombre de parts fiscales de votre foyer.
- Elle est prélevée automatiquement sur presque toutes les pensions, avec des taux modulés et parfois accompagnée de CRDS (0,5%) et de la Casa (0,3%).
- Vérifiez et simulez votre taux chaque année pour mieux anticiper vos prélèvements.
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Qu’est-ce que la CSG sur les retraites ?
À quoi sert la CSG sur les pensions ?
Instaurée par la loi de finances pour 1991, la CSG est une taxe créée pour participer au financement de la Sécurité sociale : assurance maladie, retraites, allocations familiales… Elle s’applique à presque tous les revenus, y compris les pensions de retraite. C’est un prélèvement automatique effectué directement sur la pension versée par votre caisse de retraite.
Pourquoi les retraités y sont-ils soumis alors qu’elle vise le financement de la Sécurité sociale et de la solidarité nationale ?
Après votre départ à la retraite, vous restez affilié à un régime de Sécurité sociale. Votre pension est donc un revenu de remplacement, imposable à ce titre. La CSG permet de maintenir un système solidaire, auquel les retraités participent eux aussi.
Quels autres prélèvements sociaux s’ajoutent à la CSG ?
Outre la CSG, deux autres contributions peuvent s’ajouter :
- La CRDS (0,5%) : la contribution au remboursement de la dette sociale permet d’alléger l’endettement de la Sécurité sociale.
- La Casa (0,3%) : la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie permet de financer l’autonomie des personnes âgées.
Ces prélèvements ne s’appliquent qu’aux retraités soumis à certains taux de CSG (voir plus bas).
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Qui est concerné par la CSG sur les pensions de retraite ?
Quels types de retraites sont soumis à la CSG ?
Tous les types de pensions sont concernés : retraite de base (Sécurité sociale, CNAV, MSA...), retraite complémentaire (Agirc-Arrco, Ircantec, etc.), pension de réversion, retraites du régime des fonctionnaires, etc. En revanche, l’ASPA (minimum vieillesse) et certaines allocations comme l’AAH sont exonérées.
Les résidents fiscaux à l’étranger sont-ils concernés ou exonérés ?
Les retraités non-résidents fiscaux sont exonérés de CSG, CRDS et CASA s’ils sont affiliés à un régime de sécurité sociale d’un pays de l’UE, de l’EEE ou de la Suisse. Le Royaume-Uni reste également concerné malgré le Brexit. En revanche, s’ils dépendent encore de la Sécurité sociale française, des prélèvements peuvent s’appliquer sur leur pension.
Bon à savoir
Même en cas d’exonération, un prélèvement de solidarité de 7,5% peut s’appliquer sur certains revenus (notamment immobiliers).
Existe-t-il des différences entre les régimes ?
Les taux de CSG sont les mêmes pour tous les retraités, quel que soit leur régime (régime général, Agirc-Arrco, fonction publique, indépendants, etc.). Ce qui peut varier légèrement, c’est l’assiette de calcul de la CSG (le revenu retenu comme base), selon la caisse de retraite. Dans tous les cas, c’est le RFR qui détermine si vous êtes soumis à la CSG, et à quel taux.
Quels sont les taux de CSG appliqués sur les retraites en 2025 ?
Quels sont les différents taux possibles ?
En 2025, quatre situations sont possibles selon vos revenus :
- Exonération totale : aucun prélèvement.
- Taux réduit : 3,8%.
- Taux médian : 6,6%.
- Taux normal : 8,3%.
Tableau synthétique comparatif des taux de CSG selon le revenu fiscal de référence et la composition du foyer
| Nombre de parts fiscales | Exonération | Taux 3,8% | Taux 6,6% | Taux 8,3% |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | ≤ 12 817 € | 12 818 - 16 755 € | 16 756 – 26 004 € | ≥ 26 004 € |
| 1,5 parts | ≤ 16 239 € | 16 240 – 21 229 € | 21 230 - 32 945 € | ≥ 32 945 € |
| 2 parts | ≤ 19 661 € | 19 662 - 25 703 € | 25 704 – 39 886 € | ≥ 39 886 € |
| 2,5 parts | ≤ 23 083 € | 23 084 – 30 177 € | 30 178 – 46 827 € | ≥ 46 827 € |
| 3 parts | ≤ 26 505 € | 26 506 – 34 651 € | 34 652 – 53 768 € | ≥ 53 768 € |
| 0,25 part supplémentaire | 1 711 € | 1 711 € | 2 237 € | 3 471 € |
| 0,5 part supplémentaire | 3 422 € | 3 422 € | 4 474 € | 6 941 € |
Barème 2025 basé sur le RFR 2023 figurant sur votre avis d’imposition 2024.
Quels changements ou évolutions prévues en 2025 ?
À partir de la déclaration des revenus 2025 (mise en œuvre en 2026), les cotisations sociales et la CSG-CRDS des travailleurs indépendants (hors auto-entrepreneurs) seront calculées sur une assiette unique, simplifiant ainsi leur calcul. Cette assiette correspond au revenu brut, diminué d’un abattement forfaitaire de 26%.
Cette réforme ne modifie pas le montant total des prélèvements : la part de la CSG-CRDS baisse tandis que les cotisations retraite augmentent, améliorant les droits à la retraite des indépendants. Les barèmes des cotisations sociales seront ajustés en conséquence.
Les auto-entrepreneurs ne sont pas concernés par cette réforme.
Bon à savoir
Le Plan d’épargne retraite (PER) peut permettre d’optimiser votre fiscalité en réduisant votre revenu imposable, ce qui peut influencer le calcul de la CSG sur vos pensions.
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Quels autres prélèvements sociaux s’ajoutent à la CSG sur les retraites ?
CRDS et Casa : taux, assiette, conditions d’application
- CRDS : taux unique de 0,5%, prélevé sur les pensions soumises à la CSG (sauf exonérés ou taux réduit). Elle n’est pas déductible de l’impôt sur le revenu.
- Casa : taux de 0,3%, uniquement si vous êtes au taux médian (6,6%) ou normal (8,3%) de CSG. Elle n’est pas non plus déductible de l’impôt sur le revenu.
Comparatif global des prélèvements sociaux selon le montant de la retraite
| Taux CSG | CSG | CSG déductible de l’impôt sur le revenu | CRDS | Casa | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Exonéré | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 3,8% | 3,8% | 3,8% | 0% | 0% | 3,8% |
| 6,6% | 6,6% | 4,2% | 0,5% | 0,3% | 7,4% |
| 8,3% | 8,3% | 5,9% | 0,5% | 0,3% | 9,1% |
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Comment est calculée la CSG sur une pension de retraite ?
Comment est pris en compte le RFR de l’avant-dernière année ?
Le taux de CSG en 2025 est déterminé à partir du RFR 2023, indiqué sur votre avis d’impôt 2024. Ce délai permet à l'administration de disposer de données stables pour fixer le taux.
Quelles sont les différentes assiettes de calcul selon le type de pension ou d’organisme payeur ?
Les caisses retiennent une base de calcul légèrement inférieure à la pension brute :
- CNAV : base = 98,25% de la pension brute si le montant ne dépasse pas 188 400 €.
- Agirc-Arrco : base = 100% du montant brut de la pension.
- Fonction publique : base = 100%, aucun abattement prévu.
Quels sont les revenus exonérés ou bénéficiant d’un taux réduit ?
Les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) ne s’appliquent pas ou sont réduits pour certains retraités selon leur RFR et leur nombre de parts fiscales.
- Les retraités modestes peuvent être exonérés totalement, notamment les bénéficiaires de l’ASPA si leur RFR est sous un certain seuil.
- Si le RFR dépasse légèrement ce seuil, un taux réduit de CSG (3,8%) peut être appliqué.
Ces taux sont réévalués chaque année par l’administration fiscale.
Étapes pour estimer le montant prélevé : de la pension brute à la pension nette
La première étape est d’identifier le taux applicable, en fonction de votre revenu fiscal de référence et du nombre de parts fiscales de votre foyer. Ensuite, il faut appliquer ce taux à l’assiette retenue, c’est-à-dire à une fraction de votre pension brute. Cette assiette dépend de l’organisme payeur. Pour finir, il suffit de déduire le montant obtenu de votre pension brute, ce qui permet d’obtenir le montant net effectivement versé.
Bon à savoir
Il est primordial de connaître votre CSG chaque année que vous ayez une retraite de 1 500 €, 1 800 €, 2 500 € ou plus.
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Quelles sont les règles d’exonération ou de taux réduit pour la CSG retraite ?
Conditions pour être exonéré ou accéder à un taux réduit
Votre revenu fiscal est le principal critère. Mais d’autres facteurs comptent aussi :
- Le nombre de parts fiscales (personne seule, couple, enfants à charge...).
- La résidence fiscale (France ou étranger).
- La perception d'allocations non soumises à la CSG.
Comment vérifier chaque année si son taux a changé ?
Le taux est recalculé chaque année par l'administration. Vous le trouverez sur votre avis d’imposition ou dans le relevé de situation émis par votre caisse de retraite.
Exonérations pour les nouveaux retraités, bénéficiaires de l’ASPA ou faibles revenus
- Nouveaux retraités : attention, votre taux dépendra de votre revenu fiscal deux ans avant.
- Bénéficiaires de l’ASPA : exonération automatique.
- Faibles revenus : possible exonération ou taux réduit.
Comment vérifier et simuler son taux de CSG en 2025 ?
Où trouver son taux de CSG ?
Vous pouvez consulter votre taux de CSG via :
- Votre notification de retraite.
- Votre bulletin de pension.
- Votre Relevé de Situation Individuelle (RSI).
- Votre avis d’imposition.
Présentation des simulateurs permettant de prévoir ses prélèvements sociaux pour mieux anticiper ses ressources
Des simulateurs sont disponibles sur les sites de l’Assurance retraite ou service-public.fr. Il suffit d’entrer vos revenus, votre situation familiale et votre lieu de résidence.
Que faire si l’on constate une erreur de taux ou des prélèvements inattendus ?
Contactez directement votre caisse de retraite pour signaler l’erreur. Vous pouvez aussi faire une demande de régularisation ou saisir les impôts si le taux de RFR semble erroné.
CSG sur les retraites : quelles stratégies pour optimiser son budget en 2025 ?
Conseils pour limiter l'impact de la CSG sur son revenu net
- Privilégiez les rentes issues d’assurance vie (souvent moins taxées).
- Retardez certains retraits de capital pour rester sous les seuils.
- Diversifiez vos revenus avec des produits peu ou pas soumis à la CSG.
Analyse comparative CSG sur retraites par rapport à d’autres prélèvements sociaux applicables selon les placements financiers
Les revenus du capital (intérêts, dividendes) supportent des prélèvements sociaux à 17,2%. En comparaison, même le taux maximal de CSG sur retraite (9,1%) reste plus léger.
Peut-on récupérer une partie de la CSG prélevée ?
Une partie de la CSG (celles au taux de 6,6% et 8,3%) est déductible du revenu imposable. Cela permet de réduire votre impôt sur le revenu l’année suivante. Pour le premier taux, 4,2% sont déductibles. Pour le second, 5,9%.
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Foire aux questions sur le taux de CSG retraite en 2025 (FAQ)
Quels sont les taux de CSG pour les retraités ?
Ils varient entre 0%, 3,8%, 6,6% et 8,3%, selon le revenu fiscal du foyer.
Quel est le revenu fiscal de référence pour la CSG ?
C’est le revenu net imposable de l’ensemble du foyer, ajouté de certains revenus exonérés, indiqué sur l’avis d’imposition.
Quel sera le taux de la CSG en 2026 ?
Il n'est pas encore connu. Il dépendra du budget voté en fin 2025. Les taux peuvent évoluer en fonction de la politique sociale et fiscale du gouvernement.
