En 2025, la contribution sociale généralisée (CSG) est prélevée sur la majorité des pensions de retraite. Les taux restent modulés selon votre revenu fiscal de référence (RFR) et votre quotient familial. Ils s’échelonnent de 0% (exonération) à 8,3%, auxquels s’ajoutent la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) et la contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie (CASA) selon votre situation.
Que vous perceviez une petite retraite ou une pension plus confortable, comprendre la CSG est essentiel pour anticiper votre revenu réel et planifier votre budget.
L’essentiel à retenir
- En 2025, la CSG sur les retraites varie de 0% à 8,3%, selon votre RFR et votre quotient familial.
- Les prélèvements sont automatiques sur vos pensions (base + complémentaire + réversion).
- Selon le taux appliqué, la CRDS (0,5%) et la CASA (0,3%) peuvent s’ajouter.
- Votre taux 2025 est calculé à partir du RFR 2023 indiqué sur l’avis d’imposition 2024.
- Vérifiez votre taux chaque exercice pour éviter les mauvaises surprises et mieux anticiper votre budget retraite.
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Qu’est-ce que la CSG sur les retraites ?
À quoi sert la CSG sur les pensions ?
Instaurée par la loi de finances pour 1991, la contribution sociale généralisée (CSG) est une taxe créée pour participer au financement de la Sécu : Assurance maladie, retraites, allocations familiales, chômage… Elle s’applique à presque tous les revenus, notamment les pensions de retraite, qui sont considérées comme des prestations de remplacement. Concrètement, c’est votre caisse de retraite qui la prélève directement sur votre pension de retraite avant de vous la verser.
Pourquoi les retraités doivent-ils payer la CSG ?
Même après votre départ à la retraite, vous restez affilié à la Sécu et continuez d'en bénéficier (consultations médicales, hospitalisations, médicaments...). Votre pension est considérée comme un revenu de remplacement, donc imposable. La CSG permet de maintenir un système solidaire entre générations : chacun contribue selon ses moyens, actifs comme retraités.
Quels autres prélèvements sociaux s’ajoutent à la CSG ?
Outre la CSG, deux autres cotisations peuvent s’ajouter :
- La CRDS (0,5%) : la contribution au remboursement de la dette sociale permet d’alléger l’endettement de la Sécurité sociale.
- La CASA (0,3%) : la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie permet de financer l’autonomie des personnes âgées.
Ils ne s’appliquent qu’aux retraités soumis à certains taux de CSG (voir plus bas).
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Potentielle hausse de la CSG et impact sur les placements
Le 5 novembre 2025, les députés ont validé une augmentation de la CSG visant les revenus du capital, dans l’objectif de générer 2,8 milliards d’euros dès 2026 pour financer la suspension de la réforme des retraites.
La mesure, intégrée au projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS), doit encore être examinée par le Sénat, où plusieurs propositions cherchent déjà à le supprimer. Si le texte est confirmé dans sa version actuelle, le taux de CSG applicable aux revenus du capital passerait de 9,2% à 10,6%.
La remontée potentielle de la CSG à 10,6% modifierait sensiblement le rendement net de nombreux supports d’épargne. Si le scénario est acté par le Parlement, le taux global des cotisations sociales grimperait à 18,6%, portant mécaniquement la flat tax à 31,4%.
Concrètement, tous les revenus de placement aujourd’hui soumis aux cotisations sociales seraient concernés : intérêts des supports en euros des assurances vie, rémunération des livrets bancaires fiscalisés, comptes à terme, PEL et CEL récents, dispositifs d’épargne salariale, dividendes d’actions, plus-values mobilières ou encore gains issus des actifs numériques. Les revenus fonciers imposés au barème ainsi que les plus-values immobilières (hors résidence principale) subiraient également cette majoration.
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Qui est concerné par la CSG sur les pensions de retraite ?
Quels types de retraites sont soumis à la CSG ?
Tous les types de pensions sont concernés : retraite de base (Sécu, CNAV, MSA...), retraite complémentaire (Agirc-Arrco, Ircantec, etc.), pension de réversion, retraites des fonctionnaires, etc. En revanche, l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA ou minimum vieillesse) et certaines allocations comme l'allocation aux adultes handicapés (AAH) sont exonérées.
Les résidents fiscaux à l’étranger sont-ils concernés ou exonérés ?
Depuis le 1er janvier 2019, les retraités non-résidents fiscaux sont exonérés de CSG, CRDS et CASA s’ils sont affiliés à un dispositif de protection sociale d’un pays de l’UE, de l’EEE ou de la Suisse. Le Royaume-Uni reste également concerné malgré le Brexit. En revanche, s’ils dépendent encore de la Sécu française, des prélèvements peuvent s’appliquer sur leur allocation.
Bon à savoir
même en cas de dispense, un prélèvement de solidarité de 7,5% peut s’appliquer sur certains gains (notamment les plus-values immobilières).
Existe-t-il des différences entre les régimes ?
Les taux de CSG sont les mêmes pour tous les retraités, quel que soit leur régime (général, Agirc-Arrco, fonction publique, indépendants, etc.). Ce qui peut varier légèrement, c’est l’assiette de calcul de la CSG, selon l’organisme de retraite. Dans tous les cas, c’est le RFR qui détermine si vous êtes soumis à la CSG, et à quel taux.
Quels sont les taux de CSG appliqués sur les retraites en 2025 ?
Quels sont les différents taux possibles ?
En 2025, quatre situations sont possibles selon votre revenu :
- Exonération totale : aucun prélèvement.
- Taux réduit : 3,8%.
- Taux médian : 6,6%.
- Taux normal : 8,3%.
Seuils de référence des prélèvements sociaux 2025
Voici un tableau synthétique comparatif des plafonds de référence des charges sociales 2025 selon le RFR et la composition du foyer.
| Nombre de parts fiscales | Exonération | Taux 3,8% | Taux 6,6% | Taux 8,3% |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 12 817 € | 12 818 - 16 755 € | 16 756 – 26 002 € | ≥ 26 002 € |
| 1,5 | ≤ 16 239 € | 16 240 – 21 229 € | 21 230 - 32 943 € | ≥ 32 943 € |
| 2 | ≤ 19 660 € | 19 661 - 25 702 € | 25 703 – 39 886 € | ≥ 39 886 € |
| 2,5 | ≤ 23 083 € | 23 084 – 30 276 € | 30 277 – 46 826 € | ≥ 46 826 € |
| 3 | ≤ 26 504 € | 26 505 – 34 650 € | 34 651 – 53 766 € | ≥ 53 766 € |
| 0,25 part supplémentaire | + 1 711 € | + 2 237 € | + 3 311,5 € | + 3 470 € |
| Demi-part supplémentaire | + 3 422 € | + 4 474 € | + 6 623 € | + 6 940 € |
Les seuils ont été revalorisés de 4,8% en 2025 pour suivre l'évolution des prix.
Quels changements ou évolutions prévues en 2026 ?
Pour 2026, le gouvernement a proposé un gel du barème de la CSG, c'est-à-dire que les plafonds resteraient identiques à ceux de 2025. Cette mesure, encore en discussion, vise à contenir les déficits publics. Rien n'est voté définitivement, l'Assemblée nationale ayant rejeté cette proposition en première lecture.
Par ailleurs, une réforme touche les travailleurs indépendants. À partir de 2026, leurs cotisations sociales et la CSG-CRDS seront calculées sur une assiette unique. Elle correspond à leur revenu brut moins un abattement forfaitaire de 26%, qui remplace la déduction des cotisations sociales. Cette simplification ne modifie pas le montant total payé mais améliore leurs droits à la retraite. Les auto-entrepreneurs ne sont pas concernés.
Bon à savoir
le Plan d’épargne retraite (PER) peut permettre d’optimiser votre fiscalité en réduisant votre base imposable, ce qui peut influencer le calcul de la CSG sur vos pensions.
Quels autres prélèvements sociaux s’ajoutent à la CSG sur les retraites ?
CRDS et CASA : taux, assiette, conditions d’application
- CRDS : taux unique de 0,5%, prélevé sur les pensions soumises à la CSG (sauf exonérés ou taux réduit). Elle n’est pas déductible de l’impôt sur le revenu (IR).
- CASA : taux de 0,3%, uniquement si vous êtes au taux médian (6,6%) ou normal (8,3%) de CSG. Elle n’est pas non plus déductible de l’IR.
Comparatif global des cotisations sociales selon le montant de la retraite
| Taux CSG | CSG | CSG déductible de l’IR | CRDS | CASA | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 3,8% | 3,8% | 0% | 0,5% | 0% | 3,8% |
| 6,6% | 6,6% | 4,2% | 0,5% | 0,3% | 7,4% |
| 8,3% | 8,3% | 5,9% | 0,5% | 0,3% | 9,1% |
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Comment est calculée la CSG sur une pension de retraite ?
Comment est pris en compte le RFR de l’avant-dernière année ?
Le taux de CSG en 2025 est déterminé à partir du RFR 2023, indiqué sur votre relevé fiscal 2024. Ce délai permet à l'administration de disposer de données stables pour fixer le taux.
Quelles sont les différentes assiettes de calcul selon le type de pension ou d’organisme payeur ?
Les caisses retiennent une base de calcul légèrement inférieure à l’allocation brute :
- CNAV : base = 98,25% de la pension brute si le montant ne dépasse pas 188 400 €.
- Agirc-Arrco : base = 100% du montant brut de la pension.
- Fonction publique : base = 100%, aucun abattement prévu.
Quels sont les revenus exonérés ou bénéficiant d’un taux réduit ?
Les retraités modestes peuvent être totalement exonérés de CSG, CRDS et CASA. Les bénéficiaires de l'ASPA sont automatiquement exonérés si leur RFR reste sous le seuil. Juste au-dessus de ce seuil, un taux réduit de 3,8% s'applique. Ces barèmes sont actualisés chaque année.
Bon à savoir
il est primordial de connaître votre CSG tous les ans que vous ayez une retraite de 1 500 €, 1 800 €, 2 500 € ou plus.
Quelles sont les règles d’exonération ou de taux réduit pour la CSG retraite ?
Conditions pour être exonéré ou accéder à un taux réduit
Votre revenu fiscal est le principal critère, mais d’autres éléments comptent aussi :
- Le nombre de parts fiscales de votre foyer (personne seule, couple, enfants à charge...).
- Votre résidence fiscale (France ou étranger).
- La perception d'allocations non soumises à la CSG (ASPA, AAH...).
Exonérations pour les nouveaux retraités, bénéficiaires de l’ASPA ou faibles revenus
- Nouveaux retraités : votre taux dépendra de votre assiette fiscale deux ans avant.
- Bénéficiaires de l’ASPA : exonération automatique.
- Faibles revenus : possible exonération ou taux réduit.
Comment vérifier et simuler son taux de CSG en 2025 ?
Où trouver son taux de CSG ?
Vous pouvez consulter votre taux de CSG via votre :
- Notification de retraite.
- Bulletin de pension mensuel.
- Espace personnel sur le site de votre organisme.
- Avis d’imposition.
Les simulateurs pour anticiper vos prélèvements
Des outils en ligne gratuits vous permettent d'estimer vos cotisations sociales pour l'année à venir. Vous les trouverez sur les sites de l’Assurance retraite ou service-public.fr. Il suffit d’entrer vos revenus, votre situation familiale et votre lieu de résidence.
Que faire en cas d'erreur de taux ou de prélèvement inattendu ?
Contactez directement votre caisse de retraite pour signaler l’erreur. Vous pouvez aussi faire une demande de régularisation ou saisir les impôts si le taux de RFR semble erroné.
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CSG sur les retraites : quelles stratégies pour optimiser son budget en 2025 ?
Conseils pour limiter l'impact de la CSG sur son revenu net
- Privilégiez les rentes issues d’assurance vie (fiscalité plus douce).
- Étalez vos retraits de capital pour rester sous les seuils.
- Diversifiez vos revenus avec des produits peu ou pas soumis à la CSG.
- Optimisez vos déductions fiscales notamment via un PER.
Peut-on récupérer une partie de la CSG prélevée ?
Une partie de la CSG (celles au taux de 6,6% et 8,3%) est déductible du revenu imposable. Cela permet de réduire votre imposition sur le revenu l’année suivante. Pour le premier taux, 4,2% sont déductibles. Pour le second, 5,9%.
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Foire aux questions sur le taux de CSG retraite en 2025 (FAQ)
Quel est le nouveau taux de CSG pour les retraités en 2025 ?
Ils varient entre 0%, 3,8%, 6,6% et 8,3%, selon le revenu fiscal du foyer.
Quel est le revenu fiscal de référence pour la CSG ?
Le RFR est le revenu net imposable de l'ensemble de votre foyer fiscal, auquel s'ajoutent certains revenus exonérés d'imposition. Vous le trouvez sur votre attestation d'imposition. Pour la CSG 2025, c'est le RFR 2023 qui compte.
Quel sera le taux de la CSG en 2026 ?
Il n'est pas encore définitivement connu. Le gouvernement a proposé un gel des barèmes (mêmes plafonds qu'en 2025), mais cette mesure doit encore être votée.
