Disponible depuis le 1er octobre 2019, le plan d’épargne retraite (PER) est devenu en quelques années l’un des placements préférés des Français qui veulent préparer leur retraite. Il a progressivement remplacé tous les autres dispositifs d’épargne retraite (PERCO, PERP, Madelin...). Simple à comprendre, flexible et surtout avantageux fiscalement, il mérite qu’on s’y intéresse sérieusement.
En 2025, quels sont ses vrais atouts ? Quelles sont ses faiblesses ? Quels points faut-il surveiller ? Et surtout, est-ce le bon choix pour vous ? Meilleurtaux Placement répond à toutes ces questions.
L’essentiel à retenir
- Le PER permet de réduire vos impôts grâce à la déduction des versements du revenu ou bénéfice imposable.
- Il offre une grande souplesse de sortie : capital, rente ou mixte.
- C’est un placement particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés.
- L’épargne reste bloquée jusqu’à la retraite, sauf exceptions (acquisition de résidence, accidents de la vie).
- Les frais et la fiscalité à la sortie doivent être étudiés avec attention.
Note trustpilot : 4,7
- Investissement initial de 5 000€
- Investi à 30% minimum en unités de compte ou en gestion pilotée Pilot
- Avec le code “RETRAITE2025”
- Offre réservée aux nouveaux clients Meilleurtaux Placement du 10/07 au 31/08/2025
Conditions de l'offre:
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
0% de frais d'entrée
Quels sont les principaux avantages du PER ?
Une déduction fiscale immédiate sur vos versements
Les sommes que vous versez volontairement sur votre PER individuel au cours d’une année sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite des plafonds légaux. Concrètement, vous payez moins d’impôts tout de suite, ce qui rend l’effort d’épargne plus léger.
En choisissant de ne pas déduire vos versements volontaires de votre revenu, vous bénéficierez d’un avantage fiscal lors de la clôture de votre PER individuel.
Un vrai plus pour les contribuables fortement imposés
Plus votre tranche marginale d’imposition (TMI) est élevée, plus vous économisez d’impôts grâce au PER. C’est particulièrement intéressant si vous êtes dans les tranches à 30%, 41% ou 45%. Pour les contribuables faiblement imposés, cet avantage sera moindre voire nul.
Le choix de la fiscalité à la sortie
Vous pouvez choisir de ne pas déduire vos versements lors de la phase d’épargne. Dans ce cas, vous ne profitez pas d’une réduction d’impôt immédiate, mais vos retraits à la retraite seront alors moins taxés. C’est une option utile si vous ne payez pas ou peu d’impôts aujourd’hui.
Une sortie flexible à la retraite
Au moment de votre départ à la retraite, vous pouvez récupérer votre argent comme vous le souhaitez :
- En capital, tout ou partie, pour financer un projet, un achat immobilier ou simplement profiter de votre épargne.
- En rente, qui vous garantit un revenu régulier à vie.
- En sortie mix, combinant les deux types de sortie précédents.
Des cas de déblocage anticipé pour situations importantes
Le fonctionnement du PER permet de débloquer votre épargne avant la retraite dans certains cas précis (voir plus bas). Cela rend le PER moins rigide que certains anciens produits retraite.
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Une gestion facilitée et un large choix d’investissement
Par défaut, votre épargne est placée en gestion pilotée à horizon, c’est-à-dire que des professionnels adaptent automatiquement la répartition des fonds selon votre âge et votre horizon de départ à la retraite. La proportion d’actifs risqués diminue à mesure que vous vous rapprochez de l’échéance.
Vous avez aussi la possibilité d’opter pour la gestion libre et de choisir parmi de nombreux supports : fonds en euros sécurisés, unités de compte comme des actions, obligations, immobilier ou ETF.
Une transférabilité simplifiée
Vous pouvez regrouper vos anciens produits retraite (PERP, Madelin, article 83, Préfon, Corem, etc.) dans un PER (loi Pacte), ce qui simplifie la gestion et souvent améliore la flexibilité de clôture.
Une large gamme de PER
Il existe trois types de plans d’épargne retraite :
- Le PER individuel (PERin), ouvert à tous, que vous soyez salarié, indépendant, fonctionnaire ou même sans activité. C’est le plus flexible et le plus couramment souscrit.
- Le PER d’entreprise collectif (PERECO ou PERECOL), proposé dans le cadre de l’entreprise, souvent alimenté par l’intéressement, la participation ou l’abondement de l’employeur.
- Le PER obligatoire (PERO), aussi collectif, mais réservé à certains salariés d’une entreprise et souvent alimenté par des dépôts obligatoires (salarié et/ou employeur).
Une transmission facilitée en cas de décès
Le PER peut aussi jouer un rôle dans la transmission de votre patrimoine, mais seulement s’il prend la forme “assurantielle”, c’est-à-dire celle d’un contrat d’assurance-vie. En cas de décès avant la liquidation du plan, le capital est transmis aux bénéficiaires que vous avez désignés dans la clause dédiée, hors succession.
- Si le décès survient avant 70 ans, les bénéficiaires profitent d’un abattement de 152 500 € chacun, puis d’un taux de taxation de 20% jusqu’à 852 500 €, puis 31,25% au-delà.
- Après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s’applique (tous contrats et bénéficiaires confondus), puis les sommes au-delà sont soumises aux droits de succession classiques, en fonction du lien et degré de parenté.
En revanche, avec un PER type “compte-titres”, les sommes tombent dans l’actif successoral et sont réparties selon les règles classiques du droit des succession.
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Quels sont les inconvénients et points de vigilance du PER ?
Épargne bloquée jusqu’à la retraite
Sauf cas exceptionnels (achat résidence principale, accidents de la vie), vous ne pouvez pas toucher votre argent avant la retraite. Cela peut être un frein si vous souhaitez garder une épargne liquide.
Fiscalité à la sortie parfois lourde
Si vous avez déduit vos versements pendant la phase d’épargne, un rattrapage fiscal s’effectue à la sortie, que vous optiez pour un retrait en capital, en rente, ou un mélange des deux.
Ainsi, le capital reçu est imposé comme suit : les versements sont soumis au barème de l’impôt sur le revenu, et les plus-values au prélèvement forfaitaire unique de 30%. La rente, elle, est soumise au régime fiscal de la rente à titre gratuit : imposition au barème, et versements soumis aux prélèvements sociaux de 17,20% (après abattement variant selon l’âge du bénéficiaire).
Dès lors, si votre tranche marginale d’imposition est élevée une fois à la retraite, cette fiscalité peut être lourde.
Un produit moins intéressant pour les faibles imposés
Les contribuables peu ou pas imposés n’ont pas d’intérêt à déduire leurs versements de leur revenu imposable, au risque de se voir appliquer une taxation prohibitive à la sortie. Par conséquent, le PER perd quelque peu son avantage principal, et il est conseillé d’opter pour une assurance-vie, où l’épargne n’est pas bloquée.
Des frais à surveiller
Tous les contrats ne se valent pas s’agissant du niveau de frais. Un produit proposé by a banque traditionnelle peut ainsi cumuler frais d’entrée, frais sur versements, sur arbitrages, sur arrérages de rente, et frais annuels de gestion sur les différents supports. Au total, vos investissements se voient considérablement rognés. C’est pourquoi il est important de comparer avant de souscrire.
Qui a intérêt à ouvrir un PER ?
Le plan d’épargne retraite (PER) s’adresse à une grande variété de profils, mais il est particulièrement avantageux pour certains types d’épargnants selon leur situation fiscale, professionnelle ou leurs objectifs de retraite.
Il convient notamment aux contribuables fortement imposés (TMI à 30% ou plus), qui souhaitent réduire leur impôt tout en constituant une épargne pour la retraite. Les actifs y trouveront également un moyen efficace de placer de l’argent sur le long terme, sans être contraints par des dépôts obligatoires.
Enfin, il représente une solution intéressante pour celles et ceux qui souhaitent regrouper leurs anciens contrats retraite dans un produit unique, plus moderne et plus facile à gérer.
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Quels sont les cas de déblocage anticipé et les modalités de sortie ?
Déblocage anticipé possible dans différents cas
- Acquisition de la résidence principale : vous pouvez sortir en capital pour financer votre premier logement.
- Accidents de la vie : invalidité, décès du conjoint ou partenaire, surendettement, cessation d’activité non salariée, chômage prolongé, etc.
Modalités de sortie à la retraite
- En capital (tout ou partie).
- En rente viagère (revenu régulier).
- Mixte (une partie en capital, une autre en rente).
Cette flexibilité est un vrai plus pour adapter la sortie à vos besoins.
Comment le PER se compare-t-il aux autres solutions d’épargne retraite ?
Le PER a été lancé en 2019, dans le but d’uniformiser l’offre de produits d’épargne retraite : Madelin, article 83, PERCO, Préfon, Corem, etc., lesquels ne sont plus ouverts à la souscription aujourd’hui.
| Critère | PER individuel | Contrat Madelin | Assurance vie | PERCO |
|---|---|---|---|---|
| Ouvert à la souscription | Oui | Non | Oui | Non |
| Public concerné | Tout majeur : salarié, indépendant, fonctionnaire, inactif... | Travailleurs non-salariés | Tous | Salariés d’une entreprise disposant d’un PERCO |
| Versements obligatoires | Non | Oui, au moins un par an | Non | Selon le règlement de l’entreprise |
| Déductibilité des versements du revenu imposable | Oui | Oui | Non | Non |
| Modalités de sortie | Capital, rente, ou mixte | Rente | Capital, rente, mixte | Rente ou capital |
| Déblocage anticipé | Accidents de la vie + achat résidence principale | Accidents de la vie | Retraits possibles à tout moment | Accidents de la vie + achat résidence principale |
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Questions fréquentes sur les avantages du PER (FAQ)
Est-ce avantageux d'avoir un PER ?
Oui, surtout si vous souhaitez réduire vos impôts et préparer votre retraite à long terme. Le PER est un produit moderne, souple, qui s’adapte à votre situation et offre une vraie liberté à la sortie.
Quels sont les inconvénients d'un PER ?
L’épargne est bloquée jusqu’à la retraite sauf cas spécifiques, la fiscalité à la sortie peut être lourde si vous avez opté pour la déduction fiscale, et il faut faire attention aux différents frais.
Quelle rente PER avec 100 000 euros ?
Elle dépend de nombreux facteurs : âge au départ, espérance de vie, taux du contrat. Par exemple, avec 100 000 €, pour un taux de rendement compris entre 3 et 5%, l'allocation annuelle pourrait tourner autour de 3 000 à 5 000 € selon les conditions.
Est-ce judicieux d'ouvrir un PER ?
Si vous avez une capacité d’épargne régulière, que vous voulez optimiser votre fiscalité et préparer votre avenir, oui. Sinon, il peut être utile de comparer avec d’autres produits comme l’assurance vie.
Quel est le plafond d’épargne retraite déductible ?
Les versements sur un PER sont déductibles dans la limite d’un plafond d’épargne retraite fixé chaque année. En 2025, pour les salariés, ce plafond correspond à 10% des revenus professionnels de l’année précédente (nets de cotisations), ou à 10% du PASS n-1 (4 637 €). si cela est plus avantageux. Vos plafonds non utilisés sont reportés jusqu’à 3 ans.
