Plus qu'un mois avant le passage en 2025. Mais attention, il vous reste encore quelques démarches à réaliser avant de pouvoir fêter dignement la nouvelle année. Au programme : réduction de la fiscalité, opportunités d'investissement, et points de vigilance !
Ouvrez un PER
Le PER est une enveloppe dédiée à l’épargne pour se constituer des revenus complémentaires à la retraite. Pour nous inciter à cotiser pour cette retraite par capitalisation, le fisc nous offre un avantage fiscal : les versements sur le PER sont déductibles de nos revenus imposables. En d’autres termes, ils permettent de réduire l’impôt en diminuant l’assiette taxable.
Exemple : je perçois 100 000 € de revenus nets et je verse 10 000 € sur le PER, je serai taxée sur 90 000 € de revenus.
Votre épargne va ensuite fructifier dans le temps. À l’image de l’assurance-vie, vous pouvez investir sur une large sélection de supports d’investissement, du moins risqué (le fonds en euros) au plus risqué (les unités de compte). Il permet alors de réaliser votre allocation d’actifs selon votre profil investisseur (de prudent à dynamique). Par exemple, plus vous vous rapprocherez de la retraite et plus il sera pertinent de s’orienter vers des supports moins risqués pour sécuriser votre épargne.
Sur le contrat Meilleurtaux Liberté PER, vous avez accès sans frais d’entrée ((hors supports spécifiques SCI, SCPI, OPCI, ETF) à plus de 700 supports : 530 OPCVM, 43 ETF, 13 fonds de Private Equity, 39 Véhicules de Pierre Papier, et le Fonds Euro PER Nouvelle Génération Spirica.
Au sein du contrat Meilleurtaux Liberté PER, vous pouvez opter pour la gestion pilotée Meilleurtaux Placement pour laquelle votre allocation est construite par Marc Fiorentino et son équipe. Vous bénéficiez d’une allocation d’actifs ultra-diversifiée (ETF actions et obligations, matières premières, non coté, etc.) construite par Marc Fiorentino et son équipe selon ses convictions macroéconomiques, et qui évolue dans le temps. Vous n’avez rien à faire !
À la souscription du contrat Meilleurtaux Liberté PER, bénéficiez de la prime de bienvenue de 200 €* pour tout versement initial de 5 000 € et à condition d’investir un minimum en unités de compte équivalent à 30 % du contrat ou d'investir en gestion pilotée.
Pour profiter de cette offre, il suffit de souscrire au contrat Meilleurtaux Liberté PER et de renseigner le code suivant « PER2024 » à l’étape 5 de votre souscription en ligne.
Dates limites de souscription en ligne pour Meilleurtaux Liberté PER : 24 décembre 2024.
Réalisez un versement optimisé sur le PER
Que vous ayez déjà réalisé des versements sur l’année 2024, ou que vous fassiez partie de l’équipe “je m’y prends au dernier moment”, nous vous proposons de faire le point sur le montant opportun à verser cette année.
Vous avez une idée assez précise des revenus que vous allez percevoir sur l’année 2024, il est maintenant temps d’ajuster le versement sur vos contrats d’épargne retraite.
Les cotisations versées au cours des 3 années passées sont prises en compte de la façon suivante :
- En priorité sur le plafond de l’année au cours duquel le versement est réalisé (9 260 €)
- Puis sur le plafond non utilisé de l’année N-3 (7 200 €)
- Puis sur le plafond non utilisé de l’année N-2 (3 060 €)
- Puis sur le plafond non utilisé de l’année N-1 (2 500 €)
Le plafond non utilisé de 2021 sera supprimé l’année prochaine s’il n’est pas utilisé cette année. Nous conseillons par conséquent de réaliser un versement PER égale au plafond le plus récent (1) de 9 260 € additionné au plafond le plus ancien (2) de 7 200 € soit un total 16 460 €. Ce conseil doit être étudié sous le prisme de la capacité d’épargne du client et de son besoin de défiscalisation.
Conseil pour 2025 : pensez à mettre en place des versements programmés sur votre PER pour éviter de fournir un effort de trésorerie important en fin d’année !
Dates limites de versement en ligne :
- Meilleurtaux Liberté PER assuré chez Spirica : 26 décembre 2024
- Suravenir PER assuré chez Suravenir : 31 décembre 2024 à 17h
- Meilleurtaux PER assuré chez Apicil : 20 décembre 2024
Prenez contact avec l’un de nos conseillers Meilleurtaux Placement et nous déterminerons ensemble la somme à placer sur le PER pour gommer les revenus taxés fortement.
Profitez de l'abattement pour les rachats en assurance-vie de plus de 8 ans
Lorsque vous réalisez un rachat sur un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans, l’administration fiscale accorde un abattement de 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple sur l’assiette taxable à l’impôt sur le revenu.
L'impôt sur le revenu ne va donc s’appliquer que sur la quote-part d’intérêts qui dépasse cet abattement.
Exemple : j'ai ouvert un contrat en 2015 avec un versement unique de 40 000 €. Le rendement est de l’ordre de 1,5% par an. Mon capital atteint 45 730 € en 2024. J’ai donc réalisé une plus-value de 5 730 €. Ce contrat n’est pas performant, il est chargé en frais et il ne propose pas de gestion pilotée. Je décide donc de réaliser un rachat total sur ce contrat. Fiscalité sur un rachat de 45 730 € :
- Somme issue des versements : 40 000 € → exonération
- Somme issue de la plus-value : 5 730 € → assiette taxable au prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) : 5 730 € - 4 600 € = 1 130 € → impôt PFL : 7,5% x 1 130 € = 85 €.
Grâce à l’abattement de 4 600 €, je fais une économie d’impôt de 345 € sur ce rachat. Les prélèvements sociaux seront dus également.
Pour optimiser l’abattement, vous avez la possibilité de procéder à des rachats partiels sur plusieurs années.
Remarque : Cet abattement de 4 600 € ou 9 200 € est accordé annuellement (par année civile) et s'applique à l'ensemble du foyer fiscal (un seul abattement par foyer, y compris pour les majeurs rattachés), pour tous les contrats confondus. Il est valable quel que soit le mode d'imposition choisi par le contribuable (barème de l'IR, PFL ou PFU).
L’abattement ne réduit pas l’assiette taxable aux prélèvements sociaux.
Attention toutefois, si vous avez plus de 70 ans : l’avantage fiscal sur la transmission est peut-être plus important que l'optimisation de la fiscalité sur les revenus.
Nous vous conseillons d’initier ce rachat le plus rapidement possible pour qu’il soit pris en compte sur l’année 2024. Le délai de traitement des rachats par les assureurs peut aller de 15 jours à 2 mois. Rapprochez-vous de votre assureur.
Réduisez votre impôt grâce au FIP / FCPI et GFI !
Il reste encore quelques jours pour profiter de nos solutions en défiscalisation !
Nous vous proposons :
- Le FCPI Dividendes Plus 12 avec sa réduction d’impôt de 18%**. Ce placement a pour objectif d’accompagner le développement des petites et moyennes entreprises (PME) dans les secteurs de la santé, de l’industrie innovante et la numérique.
Date limite de souscription en ligne : 30 décembre 2024 - Le FIP Corse Kallisté Capital N°17 avec sa réduction de 30%**. Cette solution est dédiée aux PME cotées et non cotées exerçant leurs activités exclusivement dans des établissements situés en Corse.
Date limite de souscription en ligne : 30 décembre 2024 - Le GFI France Valley Forêts XII avec sa réduction d’impôt de 18%**. Investissez dans la Forêt, des actifs naturels, pour diversifier votre patrimoine et donner du sens à votre épargne.
Date limite de souscription en ligne : 23 décembre 2024
Corrigez votre déclaration en ligne !
Si des erreurs ont été commises lors du remplissage de vos liasses fiscales 2024, ou si vous vous rendez compte que l’administration fiscale a édité un avis d’impôt erroné, vous avez la possibilité de modifier votre déclaration de revenus en ligne jusqu’au 4 décembre 2024 inclus.
Il suffit de vous connecter à votre espace particulier et de cliquer sur « Accédez à la correction en ligne ». Vous procéderez à la correction des éléments erronés, puis vous validerez. Un nouvel avis d'impôt sera émis après traitement de la déclaration corrective.
A titre d’exemple, en 2023 un client a ouvert 3 PER au nom de ces 3 enfants mineurs. Chacun des enfants avait un plafond global individuel de 16 394 €.
Le client a versé sur chacun des PER 8 228 €, soit un total de 24 684 € (cf “montant déclaré”). Mais l’administration fiscale n’a retenu que 16 394 € car elle est partie du principe qu’il n’y avait qu’un seul enfant et que par conséquent le plafond maximum de versement était de 16 394 €.
Le client doit donc réaliser une déclaration rectificative pour notifier cette erreur et préciser qu’il y a bien 3 enfants avec chacun un plafond individuel de 16 394 €.
Les clients étant dans une tranche marginale d’imposition de 30%, la correction de la liasse fiscale leur permettra de récupérer 2 487 €. Un bon cadeau de Noël !
Communication non contractuelle à caractère publicitaire
*Offre réservée pour une première adhésion à un PER Meilleurtaux Liberté PER, avec signature électronique, 200 € offerts pour un versement initial d’un montant minimum de 5 000 euros, investi à 30 % minimum en unités de compte ou en gestion pilotée Pilot, reçue entre le 15 octobre et le 24 décembre 2024, sous réserve d’acceptation par Meilleurtaux Placement. Pour bénéficier de l’offre, remplissez le champ "Code parrainage ou promotionnel" avec le code : " PER2024 " à l'étape 5 de votre souscription en ligne. Vous ne pourrez pas bénéficier de cette offre si vous êtes déjà client(e) Meilleurtaux Placement. Offre non cumulable avec d'autres offres en cours. L’offre peut être interrompue ou modifiée à tout moment. La prime sera versée sur le Fonds Euro Nouvelle Génération, dans les 4 mois suivant la réception de la souscription complète, sous réserve de maintien par le souscripteur des conditions de l’offre pendant au moins un an. Le souscripteur a la possibilité de renoncer à sa souscription dans un délai de 30 jours à compter de la date de signature de votre souscription.
** En contrepartie d'un risque de perte en capital et du blocage des fonds pendant plusieurs années. Les réductions d'impôt obtenues entre dans le plafond global des niches fiscales de 10 000 €.
Les FCPI, FIP, mandats de conseil/gestion en PME sont des placements qui présentent un risque de perte en capital et n'offrent pas de liquidité avant leur terme (avec un minimum de 5 ans). Avant toute souscription nous vous recommandons de prendre connaissance des conditions générales et des notices d'informations mais aussi des recommandations et conseils présents sur le site. Les frais d'entrée indiqués sur notre site correspondent aux frais réels prélevés à la souscription, et non aux frais théoriques étalés sur la durée de détention du fonds tels que mentionnés par la société de gestion dans le DICI et la plaquette de présentation, documents disponibles ci-dessus dont nous vous recommandons de prendre connaissance. Ces placements s'adressent à des investisseurs avertis et sont par nature des placements à risque qui ne devraient pas représenter plus de 5 à 10 % de vos actifs. Les performances passées ne préjugent en rien des performances futures. La valeur liquidative des FCPI/FIP, à un instant T, peut ne pas refléter le potentiel des actifs en portefeuille sur la durée de vie du fonds.
L'investissement forestier, bien qu'assis sur un actif tangible, ne présente pas de garantie en capital, la valeur d'une Forêt étant sujette aux fluctuations de l'offre et de la demande. France Valley ne peut apporter de garantie sur le rendement ou l'évolution de la valeur des parts. Point d'attention : l'investissement forestier, bien qu'assis sur un actif tangible, ne présente pas de garantie en capital, la valeur d'une Forêt étant sujette aux fluctuations de l'offre et de la demande. France Valley ne peut apporter de garantie sur le rendement ou l'évolution de la valeur des parts. En outre, les avantages fiscaux ci-dessus ne sont pas automatiques, ils dépendent de la situation de chacun qui doit être examinée individuellement.
