Avant de souscrire un plan d’épargne retraite (PER), il importe de bien comprendre les règles qui régissent ce produit. La principale caractéristique à considérer est le blocage des fonds, qui sont en principe indisponibles jusqu’au départ à la retraite du souscripteur. Néanmoins, la loi a prévu des situations exceptionnelles qui autorisent les déblocages anticipés (accident de la vie, achat de résidence principale…), alors que certains établissements proposent la possibilité d’effectuer des retraits programmés.
- Le PER est avant tout un outil de capitalisation destiné à se constituer une épargne en complément des pensions à la retraite.
- Le déblocage avant terme n’est alors possible que pour l’achat d’une résidence principale ou en cas d’accidents de la vie.
- Quelques établissements autorisent néanmoins les retraits programmés.
- La fiscalité du PER (déductibilité des versements du revenu imposable) peut être avantageuse pour les épargnants aisés, dont le TIM est supérieur à 30 %.
Note trustpilot : 4,7
- Investissement initial de 5 000€
- Investi à 30% minimum en unités de compte ou en gestion pilotée Pilot
- Avec le code “RETRAITE2025”
- Offre réservée aux nouveaux clients Meilleurtaux Placement du 10/07 au 31/08/2025
Conditions de l'offre:
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
0% de frais d'entrée
Un complément de revenu à la retraite
Lancé en 2019, le PER a remplacé le PERP, dont le succès a été limité en raison des contraintes liées à la liquidation du contrat. En effet, pour ce dernier, la sortie devait se faire en rentes viagères, et le titulaire ne pouvait recevoir que 20 % du fonds en capital, au maximum.
Pour le cas du plan d’épargne retraite, les règles sont plus souples, puisqu’il est possible de choisir parmi plusieurs modalités de sortie : récupérer les fonds en capital, percevoir des rentes viagères pour compléter les pensions, ou encore associer les deux options (une partie en capital et le reste en rentes).
Important Néanmoins, comme il s’agit d’un outil de capitalisation destiné à constituer un complément de revenu à la retraite, le rachat anticipé n’est autorisé qu’en cas d’aléas de la vie (invalidité, décès du conjoint, situation de surendettement, perte d’emploi, fin des droits du chômage et cessation d’activité non salariée due à une liquidation judiciaire), ou pour financer l’acquisition d’une résidence principale.
Jusqu’ici, les retraits programmés ne sont proposés que par quelques établissements financiers, il convient ainsi de tenir compte de cette règle lors de la souscription d’un plan.
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Une fiscalité relativement avantageuse
La fiscalité du PER peut être avantageuse pour certains profils d’épargnant, mais pas pour tout le monde. En effet, les versements peuvent être déduits du revenu imposable dans la limite des plafonds définis pour l’année.
Pour autant, cette option n’est intéressante que pour ceux, dont le TMI (Taux marginal d’imposition) est supérieur à 30 %, puisque les montants déduits sont fiscalisés à la sortie (la part du capital est soumise à l’IR et les gains sont assujettis à la flat tax).
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