Ouvrir un PER à 30, 40, 50 ou 60 ans : fiscalité et allocation

Il n'y a pas un âge idéal pour ouvrir un plan d'épargne retraite (PER), mais il y a une bonne manière de l'utiliser à chaque âge. À 30 ans, on mise sur le temps. À 40 ans, sur des revenus en hausse. À 50 ans, sur une fiscalité souvent au plus haut. À 60 ans, sur un objectif précis et un placement plus prudent. L'âge change trois choses : l'intérêt fiscal, la durée de placement et donc l'allocation.

Nos clients illustrent bien ces différences. Sur l’ensemble des PER ouverts chez Meilleurtaux Placement, l'âge médian à l'ouverture est de 50 ans et le versement initial médian de 5 000 €. Surtout, 85 % de ces épargnants ont une tranche marginale d'imposition (TMI) de 30 % ou plus : c'est elle qui rend la déduction des versements vraiment intéressante.

À 30 ans : un vrai levier si vous êtes déjà bien imposé

À 30 ans, le PER a un atout que rien ne remplace : le temps. Avec trente ans ou plus devant soi, l'épargne peut traverser plusieurs cycles de marché et profiter pleinement des intérêts composés.

Mais l'intérêt du PER se mesure d'abord à votre fiscalité. Les versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond. Avec une TMI de 30 %, 1 000 € versés, c’est 300 € d’économie d’impôt. Avec une TMI de 11 %, l'économie tombe à 110 €, alors que l'argent reste bloqué jusqu'à la retraite et que les sommes déduites seront imposées à la sortie.

C'est pourquoi, à cet âge, la règle est simple :

• TMI de 30 % ou plus : le PER prend tout son sens.
• TMI de 0 % ou 11 % : privilégiez l'assurance vie. Elle offre une fiscalité avantageuse après 8 ans et laisse l'épargne disponible pour vos projets. Vous pourrez ouvrir un PER plus tard, quand vos revenus auront progressé.

Nos clients trentenaires l'ont bien compris : parmi ceux qui ont ouvert leur premier PER entre 30 et 40 ans, 87 % ont une TMI de 30 % ou plus. Ils démarrent avec un versement médian de 4 000 € et sont les plus nombreux à programmer leurs versements (42 %).

À noter : le PER peut être débloqué par anticipation pour l'achat de votre résidence principale. Un argument de poids à 30 ans.

Quelle allocation ? Un horizon long autorise une part importante d'actions. C'est d'ailleurs le choix de nos clients de cette tranche, qui détiennent en moyenne 45 % d'actions et de fonds diversifiés, 9 % d'immobilier, 7 % de non coté et seulement 22 % de fonds en euros. Pour la poche actions, une offre bourse complète (fonds, ETF) permet d'investir sur les marchés mondiaux à moindres frais. L'immobilier, par exemple via la SC MeilleurImmo, apporte de la diversification.

Il est important de garder en tête qu’investir en unités de comptes présente un risque de perte en capital.

À 40 ans : le bon équilibre entre temps et revenus

À 40 ans, vous cumulez deux avantages : un horizon encore long, plus de vingt ans avant la retraite, et des revenus souvent en hausse. C'est l'âge où l'avantage fiscal et le potentiel de performance se combinent le mieux.

Chez nos clients, c'est la tranche la plus aisée : 51 % des 40-50 ans qui ouvrent leur premier PER déclarent plus de 80 000 € de revenus. Leur versement d'ouverture médian est de 5 000 € (contre 4 000 € pour les 30-40 ans).

Plus vos revenus sont élevés, plus votre plafond de déduction l'est aussi. Pour un salarié, le plafond de déduction correspond à 10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 10 % de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). S'il est plus favorable, un plancher de 10 % du PASS s'applique. Deux souplesses méritent d'être connues :

• Le report des plafonds non utilisés, qui est passé de trois à cinq ans avec la loi de finances pour 2026pour les plafonds nés à partir de 2026.
• La mutualisation entre conjoints mariés ou pacsés : l'un peut utiliser le plafond non consommé de l'autre.

Quelle allocation ? L'horizon reste suffisamment long pour garder une part de croissance majoritaire. Nos clients de 40-50 ans détiennent 39 % d'actions et de fonds diversifiés, et 27 % de fonds en euros. C'est aussi encore le bon moment pour diversifier davantage : immobilier avec la SC MeilleurImmo, non coté, ou une poche obligataire datée comme Meilleurtaux Global Horizon 2032. Ce fonds vise un rendement connu dès l'investissement, pour une détention jusqu'à son échéance de décembre 2032. Il présente cependant un risque de perte en capital.

À 50 ans : des revenus élevés, un horizon qui se raccourcit

À 50 ans, le PER devient souvent une évidence fiscale. Les revenus sont au plus haut, les enfants prennent leur indépendance, et la retraite se rapproche assez pour devenir concrète. C'est l'âge auquel nos clients ouvrent le plus de PER : la tranche 50-60 ans représente plus d'un tiers des premiers PER ouverts chez Meilleurtaux Placement, avec un versement d'ouverture médian de 5 750 €.

L'horizon reste confortable : 10 à 15 ans selon votre âge de départ. Ce n'est pas le moment de tout sécuriser, mais celui de sécuriser progressivement. Sortir trop tôt des actifs de croissance, c'est se priver de performance sur une période encore longue. Rester très exposé jusqu'à la veille de la retraite, c'est risquer une baisse des marchés au pire moment.

Quelle allocation ? Plusieurs placements réduisent le risque pas à pas :

• Les fonds en euros : accessibles au sein d’un Plan d’Epargne Retraite, ils offrent une garantie du capital.
• Les fonds obligataires datés, comme Meilleurtaux Global Horizon 2032 : une échéance proche de la date de départ envisagée permet de mieux anticiper le rendement visé, sans garantie en capital.
• Certains produits structurés, qui peuvent offrir une protection totale ou partielle du capital à l’échéance sous conditions. C’est le cas de notre nouveau produit structuré.

C'est exactement ce que font nos clients au fil des années : sur les PER ouverts entre 2021 et 2023 par des 50-60 ans, la part de produits structurés est passée de 3 % à 10 %, et celle des obligations de 8 % à 13 %.

À 60 ans : tard, mais pas trop tard

Ouvrir un PER à quelques années de la retraite peut sembler tardif. C'est pourtant une stratégie très efficace dans plusieurs situations :

• Vous êtes encore en activité et fortement imposé : vous déduisez vos versements aujourd'hui à 30 %, 41 % ou 45 %. À la retraite, vos revenus baisseront, et votre TMI avec eux. L'écart entre l'impôt économisé à l'entrée et l'impôt payé à la sortie joue en votre faveur.
• Vous avez des plafonds de déduction non utilisés : un seul versement peut rattraper plusieurs années de plafonds, et cette possibilité sera progressivement étendue à cinq ans.
• Vous percevez des revenus exceptionnels, comme une prime ou une indemnité, et souhaitez lisser leur impact fiscal.
• Votre épargne n'a pas besoin d'être disponible : l'argent reste bloqué jusqu'à la retraite, mais à 60 ans, ce blocage ne dure que quelques années. Ensuite, vous choisissez librement la sortie en capital, éventuellement fractionnée, ou en rente.

Nos clients seniors l'ont bien intégré. Les 60 ans et plus ouvrent leur premier PER avec un versement médian de 7 150 €, le plus élevé de toutes les tranches. Ce sont aussi, à 43 %, des clients qui nous faisaient déjà confiance, souvent via une assurance-vie Meilleurtaux Placement.

Quelle allocation ? Avec un horizon court, la priorité est de protéger le capital. Le fonds en euros garde une place centrale : il représente 50 % de l'allocation de départ de nos clients de 60 ans et plus. Mais tout placer en fonds en euros n'est pas toujours optimal. Une partie de l'épargne ne sera utilisée que dans 10 ans ou plus. Les fonds obligataires datés et les produits structurés sont des compléments utiles, dans la limite de votre profil de risque. Nos clients le font déjà : sur les PER ouverts chez Meilleurtaux Placement par des 60 ans et plus, la part du fonds en euros est passée de 50 % à 38 %, au profit des obligations et des structurés.

Et après 70 ans ? La déduction s'arrête

C'est la grande nouveauté de 2026. Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués sur un PER par un titulaire âgé de 70 ans ou plus au jour du versement ne sont plus déductibles du revenu imposable. La mesure, prévue par l'article 9 de la loi de finances pour 2026, concerne tous les PER issus de la loi Pacte.

Pour le PER qui reste ouvert après 70 ans, la loi le prévoit : à la sortie en capital, la part correspondant à ces versements tardifs n'est pas imposée, seuls les gains le sont. Mais le principal attrait du PER, l'économie d'impôt à l'entrée, disparaît.

Deux conséquences :

• Si vous approchez vos 70 ans, concentrez vos versements avant cet anniversaire, en mobilisant vos plafonds des années précédentes.
• Après 70 ans, l'assurance vie redevient généralement l'enveloppe la plus adaptée pour continuer à épargner et préparer la transmission.
• Le BOFiP a d’ailleurs apporté des précisions sur les modalités d'application de ces nouvelles règles.

À tout âge : investissez simplement avec les versements programmés et la gestion pilotée

Quel que soit votre âge, deux outils rendent le PER plus simple à faire vivre.

Un tier de nos clients ont mis en place un versement programmé sur leur PER (42 % chez les 30-40 ans). C'est utile à tout âge :

• Vous épargnez sans y penser, à partir de 50 € par mois sur Meilleurtaux Liberté PER ;
• Vous lissez vos points d'entrée sur les marchés, sans chercher le « bon moment » pour investir ;
• Vous construisez votre déduction fiscale au fil de l'année, plutôt que dans la précipitation de décembre.

Avec la gestion pilotée Pilot, une équipe d’experts choisit les supports, arbitre et prend en compte l’appétence au risque via les profils de gestion (prudent, équilibré, dynamique ou audacieux).

Vous n’avez qu’à choisir votre profil.

Près d'un PER sur deux chez nos clients comporte aujourd'hui une poche en gestion pilotée. Vous pouvez aussi combiner les deux modes : une poche pilotée pour le cœur de votre épargne, une poche libre pour vos convictions.

En résumé : un PER, plusieurs stratégies

À 30 ans, le PER se justifie surtout si votre TMI atteint au moins 30 %. À 40 ans, il combine avantage fiscal et horizon long. À 50 ans, il accompagne des revenus élevés en sécurisant pas à pas. À 60 ans, il reste pertinent pour les actifs fortement imposés, avec une allocation prudente. Et avant 70 ans, chaque année compte désormais pour profiter de la déduction.

Dans tous les cas, l'allocation doit évoluer avec vous. Nos conseillers peuvent vous aider à faire le point sur votre TMI, vos plafonds disponibles et le mode de gestion le plus adapté.

Communication à caractère promotionnel

Les unités de compte présentent un risque de perte en capital. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. L'épargne du PER est indisponible jusqu'au départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.

*Offre valable pour une première adhésion au PER Meilleurtaux Liberté PER, avec signature électronique, 200 € offerts pour un versement initial d’un montant minimum de 5 000 euros, investi à 30 % minimum en unités de compte ou en gestion pilotée Pilot, reçue entre le 01/10 au 23/12 sous réserve d’acceptation par Meilleurtaux Placement. Pour bénéficier de l’offre, remplissez le champ "Code parrainage ou promotionnel" avec le code : "HIVERPER" à l'étape 5 de votre adhésion en ligne. Vous ne pourrez pas bénéficier de cette offre si vous êtes déjà client(e) Meilleurtaux Placement. Offre non cumulable avec d'autres offres en cours. L’offre peut être interrompue ou modifiée à tout moment. La prime sera versée sur le Fonds Euro PER Nouvelle Génération, dans les 4 mois suivant la réception de l'adhésion complète. Vous vous engagez à maintenir les conditions de l'offre ainsi qu'à ne pas effectuer de rachat durant la première année de votre contrat. L'adhérent a la possibilité de renoncer à son adhésion dans un délai de 30 jours à compter de la date de signature de son adhésion.