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Taxe foncière impôt sur le revenu et prélèvements mensuels plusieurs dates encadrent le mois d octobre 2026 Voici le calendrier
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Le projet de loi de finances 2027 prévoit sur une période limitée de relever l abattement applicable aux dons familiaux
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Le projet de budget 2027 et plusieurs textes réglementaires prévoient des changements sur l impôt et la CSG des indemnités
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Avant la présentation officielle du projet de loi de finances pour 2027 une piste se dessine pour l abattement fiscal
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Quand un Livret A est rempli au plafond, l’épargnant doit envisager d’autres options pour placer l’argent supplémentaire. Les solutions ne manquent pas, et le choix du support idéal dépendra surtout de l’usage prévu pour les sommes économisées, de la liquidité recherchée et de l’horizon de placement.
Livret A, LEP, PEL, comptes à terme, assurance vie… Tour d’horizon des rendements affichés en octobre 2026, de la fiscalité et des repères d’inflation pour situer le gain réel.
Taxe foncière, impôt sur le revenu et prélèvements mensuels : plusieurs dates encadrent le mois d’octobre 2026. Voici le calendrier à connaître, selon votre mode de paiement.
Faut-il privilégier le PER ou l'assurance vie pour faire fructifier son épargne ? La question revient chaque année, et sa réponse ne se tranche jamais d'avance. Elle dépend de votre âge, de votre taux d'imposition, de vos projets et du moment où vous aurez besoin de votre argent.
Les deux enveloppes reposent sur des logiques très différentes, et leurs règles fiscales évoluent régulièrement. D'où l'intérêt de les comparer critère par critère, y compris sur des points auxquels on pense rarement. Et de rappeler une évidence trop souvent oubliée : vous n'êtes pas obligé de choisir.
L'assurance vie est une enveloppe polyvalente. Elle sert aussi bien à financer un projet dans cinq ans, compléter ses revenus ou encore faire fructifier un capital qu'à préparer sa succession. Aucun plafond de versement, aucun âge limite, aucune condition de sortie.
Le PER, lui, est une enveloppe dédiée à la retraite. En échange d'un avantage fiscal à l'entrée, l'épargne est en principe bloquée jusqu'à l'âge légal de départ à la retraite. C'est sa contrainte, mais aussi sa force : impossible de « piocher » dedans pour changer de voiture, par exemple.
En revanche, les deux enveloppes se ressemblent beaucoup sur plusieurs points : fonds en euros accessible, large choix d'unités de compte, mêmes modes de gestion, et parfois même assureur. Ce qui les sépare, ce sont les règles fiscales et les conditions de disponibilité.
En résumé : aucune enveloppe n'est meilleure dans l'absolu, tout dépend de l'objectif.
Avec le PER, les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond de déduction. L'économie d'impôt dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI) : un versement de 5 000 € rapporte 1 500 € d'économie à 30 %, 2 050 € à 41 % et 2 250 € à 45 %.
Le plafond de déduction figure sur votre avis d'imposition et deux leviers sont souvent ignorés :
Attention à la nouvelle limite d'âge introduite par la loi de finances 2026 : depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués à partir du jour du 70e anniversaire ne sont plus déductibles.
Conséquence directe : plus on ouvre son PER tard, moins on dispose d'années pour profiter de la déduction. L'âge d'ouverture devient un vrai critère de choix.
En comparaison, l'assurance vie n'offre aucun avantage à l'entrée. Elle ne connaît en revanche ni plafond ni limite d'âge.
En résumé : le PER prend l'avantage, surtout si votre TMI est de 30 % ou plus et que vous avez moins de 70 ans.
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Sur une assurance vie, l'argent reste disponible à tout moment, par rachat partiel ou total. Contrairement à une idée reçue, le cap des 8 ans n'est pas un blocage : c'est seulement un seuil fiscal.
Le PER est bloqué jusqu'à l'âge légal de départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé : achat de la résidence principale, décès du conjoint ou partenaire de Pacs, invalidité, surendettement, fin des droits au chômage, liquidation judiciaire pour un indépendant ou enfant atteint d’une affection grave, en situation de handicap ou victime d’un accident d’une particulière gravité.
Bon à savoir : vous pouvez débloquer votre PER dès l'âge légal, même sans avoir liquidé vos droits à la retraite.
En résumé : l'assurance vie l'emporte nettement.
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Le PER ne supprime pas l'impôt, il le décale. En sortie en capital, la part correspondant aux versements déduits est imposée au barème de l'impôt sur le revenu, et les gains au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 % (12,8 % d'impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux). En rente, celle-ci est imposée comme une pension de retraite, après abattement de 10 %.
Le premier gain du PER tient donc à l'écart entre votre TMI pendant la vie active et votre TMI à la retraite. Déduire à 41 % pour être imposé à 30 % est très efficace.
Le second gain est souvent sous-estimé : l'économie d'impôt obtenue chaque année peut être réinvestie et fructifier pendant toute la phase d'épargne. Un épargnant imposé à 30 % qui verse 5 000 € par an économise 1 500 € d'impôt chaque année. Placés pendant 20 ans avec un rendement hypothétique de 3 % par an, ces 1 500 € annuels représentent environ 40 000 €, dont 10 000 € de gains. Même à TMI identique à l'entrée et à la sortie, le PER peut donc rester intéressant, à condition d'épargner cette économie d'impôt plutôt que de la dépenser.
Deux subtilités à connaître :
Côté assurance vie, seuls les gains contenus dans un rachat sont imposés. Après 8 ans, ils bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple), puis d'un taux de 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements. Ses prélèvements sociaux restent à 17,2 %, contre 18,6 % pour le PER depuis 2026 : l'assurance vie a été exclue de la hausse de CSG (contribution sociale généralisée).
En résumé : l'assurance vie est plus souple et plus légère sur les gains, le PER reste intéressant si vous réinvestissez votre économie d'impôt et si votre TMI baisse à la retraite.
C'est le terrain historique de l'assurance vie. Les sommes versées avant 70 ans sont transmises hors succession, avec un abattement de 152 500 € par bénéficiaire. Après 70 ans, les primes sont taxées au-delà d'un abattement global de 30 500 €, mais les gains sont totalement exonérés. Le conjoint ou partenaire de Pacs est, dans tous les cas, exonéré.
Le PER assurantiel bénéficie du même cadre, avec une différence de taille que peu d'épargnants connaissent : ce n'est pas l'âge au moment des versements qui compte, mais l'âge au moment du décès. Un décès avant 70 ans ouvre droit à l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire, sur l'ensemble de l'épargne. Un décès après 70 ans fait basculer tout le PER dans le régime moins favorable, y compris les sommes versées à 40 ans. Autrement dit, plus on avance en âge, plus le PER perd de son intérêt successoral, alors qu'une assurance vie alimentée tôt conserve ses atouts pour toujours.
A savoir : l’abattement de 152 500 € n’est pas multiplié par le nombre de contrats : un bénéficiaire n’y a droit qu’une fois, qu’il reçoive des assurances vie, des PER ou les deux.
En résumé : l'assurance vie garde l'avantage même si le PER assurantiel peut bénéficier d'un régime comparable à celui de l'assurance vie lorsque le décès intervient avant 70 ans.
La portabilité
Un PER peut être transféré vers un autre PER, chez un autre assureur : les frais sont plafonnés à 1 % pendant cinq ans, puis nuls. Une assurance vie, elle, ne se transfère pas chez un concurrent sans perdre son antériorité fiscale et les transferts Pacte restent très marginaux et limités.
Le choix de l'assureur est donc plus engageant. C'est aussi pourquoi détenir plusieurs contrats d'assurance vie, chez des assureurs différents, peut être pertinent.
L'expatriation
Un non-résident fiscal peut continuer à verser sur son PER, mais sans rien déduire. Et s’il revient en France après au moins 3 ans à l’étranger, le plafond de déduction du Plan Épargne Retraite (PER) est multiplié par 4 pour la première année de résidence.
L'assurance vie, elle, continue de fonctionner normalement.
L'IFI
Pour les patrimoines soumis à l'impôt sur la fortune immobilière, le choix de l'enveloppe compte. Dans une assurance vie, la part de la valeur de rachat investie en unités de compte immobilières (SCPI, SCI, OPCI) entre dans l'assiette de l'IFI.
Un PER assurantiel, lui, est en principe non rachetable pendant la phase d'épargne : ces mêmes supports échappent alors à l'IFI. Cette exonération prend fin dès que le PER devient rachetable, à l'âge légal de départ à la retraite ou lorsqu’il devient éligible à un cas de déblocage anticipé, même sans retrait effectif.
En résumé : chacun de ces critères peut faire pencher la balance selon votre situation.
| Critère | Assurance vie | PER |
| Objectif | Tous projets | Retraite |
| Avantage à l'entrée | Aucun | Versements déductibles jusqu'à 70 ans |
| Plafond | Aucun | Plafond de déduction (versements au-delà possibles, non déduits) |
| Disponibilité | À tout moment, rachat ou avance possible | Bloqué jusqu'à la retraite, sauf 7 cas |
| Fiscalité de sortie | Abattement après 8 ans sur l’impôt sur le revenu | Capital déduit au barème, gains au PFU |
| Prélèvements sociaux sur les gains | 17,2 % | 18,6 % |
| Transmission | Selon l'âge aux versements | Selon l'âge au décès |
| Transfert chez un autre assureur | Non | Oui |
Au final, PER et assurance-vie ne répondent pas aux mêmes besoins, et rien n'interdit de les détenir en même temps. Les deux enveloppes se complètent.
Une stratégie simple consiste à répartir son effort d'épargne en deux étages :
La répartition entre les deux évolue avec l'âge. À 35 ans, l'assurance vie domine souvent, car les projets de vie sont nombreux. Entre 45 et 65 ans, quand les revenus et la TMI sont au plus haut, le PER prend du poids. À l'approche de 70 ans, l'assurance vie peut devenir plus intéressante pour les nouveaux versements, notamment lorsqu'un objectif de transmission est recherché.
Avec Meilleurtaux Liberté Vie et Meilleurtaux Liberté PER, ce duo se gère facilement : même assureur, des fonds en euros de même conception, mêmes frais, même gestion pilotée conseillée par Marc Fiorentino et son comité d'investissement, et un suivi réuni dans une seule application.
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Le projet de loi de finances 2027 prévoit, sur une période limitée, de relever l’abattement applicable aux dons familiaux d’argent. Voici les montants en jeu et les conditions annoncées.
La contribution sociale généralisée (CSG) s’applique à la plupart des revenus. Son taux dépend du type de ressources et, pour les retraités, du revenu fiscal de référence.
Les versements effectués sur un Livret A sont limités à 22 950 €. Une fois ce plafond atteint, l’épargne supplémentaire doit être placée sur d’autres supports. Quatre critères sont à considérer pour choisir une enveloppe adaptée à ses objectifs : l’horizon de placement, la disponibilité des fonds, le niveau de risque toléré et la fiscalité.
La DGFiP versera mi-janvier 2027 un acompte de 60% sur certains crédits et réductions d’impôt. Vous pouvez l’ajuster ou l’annuler avant le 10 décembre pour éviter un trop-perçu à rembourser.
Le solde d’impôt sur le revenu dû au titre de 2025 doit être prélevé automatiquement le vendredi 25 septembre pour de nombreux foyers. Montants concernés, calendrier d’échelonnement et libellé bancaire : voici les repères à connaître.
Après le prélèvement à la source appliqué tout au long de 2025, certains foyers doivent encore régler un solde. Le fisc déclenche un prélèvement automatique le vendredi 25 septembre, en une ou plusieurs fois selon la somme due.
Le projet de budget 2027 et plusieurs textes réglementaires prévoient des changements sur l’impôt et la CSG des indemnités journalières, ainsi qu’un nouveau plafonnement pour les AT/MP.
Délai de paiement, remise gracieuse ou ajustement du prélèvement à la source : trois options existent si vous rencontrez une difficulté pour régler vos impôts en 2026. Voici comment les activer, les délais de réponse et les points de vigilance.
Le projet de loi de finances présenté en Conseil des ministres prévoit d’indexer le barème de l’impôt sur le revenu sur l’inflation. Objectif : éviter une hausse mécanique pour des millions de ménages.
Le Gouvernement a présenté jeudi matin le projet de loi de finances (PLF) pour 2027 et le projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS) pour 2027.
Avec 43 milliards d’euros de mesures nouvelles de redressement, auxquelles s’ajoutent les effets des mesures antérieures, le Gouvernement entend ramener le déficit public à 5% du PIB en 2027.
Pour les particuliers comme pour les entreprises, ces projets comportent plusieurs mesures susceptibles de modifier les arbitrages fiscaux et patrimoniaux. Pour rappel, à ce stade, il ne s’agit que du projet qui va faire l’objet de la navette parlementaire et est donc susceptible de très nombreuses modifications, comme en témoigne le PLF 2026.
A noter que ces textes (PLF et PLFSS) seront d’abord examinés par la Commission des finances semaine prochaine pour la partie recettes. Du 12 au 19 octobre, sera débattue la partie recettes du PLF par les députés suivie du PLFSS entre le 20 et le 26 octobre. La deuxième partie du PLF (dépenses de chaque ministère) sera ensuite examinée jusqu’au vote de l’ensemble du texte fixé au en principe au 17 novembre.
Le Premier ministre a affirmé « le choix de la stabilité fiscale » sans augmentation des impôts. « Le barème de l’impôt ne sera pas gelé. Les niches fiscales les plus importantes sont sanctuarisées ».
Ainsi, le barème de l'impôt sur le revenu serait revalorisé afin de tenir compte de l'inflation. Cette mesure permettrait notamment d'éviter qu'une hausse nominale des revenus liée à l'inflation entraîne mécaniquement une entrée dans une tranche d'imposition supérieure.
Seules les pensions de retraite inférieures ou égales à 85% du Smic, soit 1 260 euros (base et complémentaire comprises) seraient indexées sur l’inflation.
En parallèle, le plafond de l’abattement fiscal de 10% sur l’impôt sur le revenu applicable aux pensions de retraite (actuellement 4 439 euros par foyer) serait ramené à 3 000 €.
L’objectif de la combinaison de ces dispositions serait de réaliser une économie de 5,5 milliards d’euros sur les retraites.
Le Gouvernement propose de mettre fin à la purge de la plus-value en cas de transmission d’entreprise via une donation ou une succession avec mise en place d’un paiement échelonné.
Pour rappel, actuellement ce régime permet le report d’imposition de la plus-value réalisée lors de l’apport de ses titres à une société holding sous conditions. Le report s’applique si les titres apportés sont cédés par la holding dans les trois ans suivants l’apport mais avec réinvestissement d’au moins 70% du produit de cession dans une activité économique, dans les trois ans suivants la cession, avec conservation de l’investissement pendant une certaine durée.
Le dispositif actuel entraîne l’exonération définitive de la plus-value placée en report d’imposition lors d’une transmission après le décès.
Pour en savoir plus sur l’article 150-0 B ter, contactez un conseiller Meilleurtaux Placement.
Cette taxe est donc reconduite pour 2027 pour les plus hauts revenus (revenu fiscal de référence supérieur à 250 000 euros pour une personne seule ou 500 000 euros pour un couple).
Instaurée par la loi de finances pour 2025 et reconduite par la loi de finances pour 2026, la CDHR assure une imposition minimale de 20% sur les plus hauts revenus. Concrètement, lorsque l’imposition cumulée au titre de l’impôt sur le revenu et de la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus est inférieure à 20% du revenu du foyer fiscal, une contribution différentielle est appliquée pour atteindre ce niveau d’imposition. Cela dépend de votre revenu fiscal de référence.
L’objectif recherché est fixé à 600 millions d’euros.
Le Gouvernement propose d’instaurer un prélèvement exceptionnel sur le montant des avoirs en déshérence (ancien compte bancaire ou livret d’épargne enfant oublié, assurance-vie d’un proche décédé dont vous ignorez être le bénéficiaire, etc.) qui sont transférés à la Caisse des dépôts.
Le taux du prélèvement est fixé à 17% sur le montant des avoirs en déshérence arrêté au 31 décembre 2026.
L’objectif de cette mesure est de rapporter 1,4 milliard d’euros en 2027.
Dans une note du 21 septembre dernier, les magistrats de la Cour des comptes ont formulé 16 recommandations. Ces propositions ne figurent pas parmi les mesures du projet de budget 2027.
Parmi les recommandations de la Cour des comptes, la création d’un « impôt différentiel sur la fortune personnelle » : un prélèvement de 0,5% sur les patrimoines hors biens professionnels dépassant 5 millions d’euros, en plus de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI), pour un rendement estimé à 1,4 millier d’euros.
À la succession
La Cour des comptes recommande de rapprocher la fiscalité des capitaux transmis via l'assurance-vie du barème des droits de mutation à titre gratuit en ligne directe à partir de la tranche marginale de 20 %.
Pendant la vie du contrat
La Cour s'intéresse également au régime fiscal dérogatoire de l'assurance-vie par rapport au PFU. Elle appelle à un PFU unique, ce qui impliquerait de réaligner la fiscalité des gains de l’assurance-vie sur le taux standard de 31,4%.
Le pacte Dutreil permet, sous certaines conditions, de transmettre une entreprise ou des titres de société en bénéficiant d’une exonération de 75 % de leur valeur pour le calcul des droits de donation ou de succession. Ce dispositif est notamment soumis à des conditions de conservation des titres et d’exercice d’une activité éligible.
Après la modification apportée au dispositif par la loi de finances pour 2026, la Cour propose une réduction de l’avantage pour une exonération de 50% contre 75% actuellement, ainsi qu’une révision des critères d’éligibilité et un plafonnement de l’avantage obtenu.
Une députée a interrogé le gouvernement sur l’exonération de plus-value lors de la vente du logement d’une personne âgée entrant en Ehpad. Le ministre a fermé la porte à un assouplissement des critères actuels.
Avant la présentation officielle du projet de loi de finances pour 2027, une piste se dessine pour l’abattement fiscal des retraités : un plafond abaissé à 3 000 euros. Voici les effets estimés selon le niveau de revenus.
Dans un rapport consacré à la fiscalité du patrimoine, la Cour des comptes formule des pistes pour la loi de finances 2027. Elle vise notamment l’assurance vie, le PEA et l’épargne-retraite, avec en ligne de mire une harmonisation du prélèvement forfaitaire unique (PFU).
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