Livret de développement durable et solidaire (LDDS) 2026 : taux, plafond et fonctionnement
Sommaire
- Le taux du LDDS en 2026 : calendrier et historique
- Comment est fixé le taux du LDDS ?
- Plafond, conditions d’ouverture et fiscalité du LDDS
- À quoi sert l’argent du LDDS ?
- LDDS, livret A, LEP : quelles différences ?
- Simulation : combien rapporte un LDDS ?
- LDDS plein : quelles solutions pour faire fructifier votre épargne ?
- Questions fréquentes sur le livret de développement durable et solidaire (FAQ)
Depuis le 1er août 2026, le livret de développement durable et solidaire (LDDS) rapporte 1,7% net par an. Son taux sera de nouveau examiné au 1er février 2027 et la décision devrait être annoncée vers la mi-janvier. Les versements sont plafonnés à 12 000 €, sans compter les intérêts capitalisés. Ce livret d’épargne réglementée, autrefois appelé Codevi, est exonéré d’impôt et votre épargne reste disponible à tout moment.
| Critère | Valeur (au 19 octobre 2026) |
|---|---|
| Taux en vigueur | 1,7% net depuis le 1er août 2026 |
| Prochaine révision | 1er février 2027 (annonce attendue mi-janvier) |
| Plafond | 12 000 € (hors intérêts capitalisés) |
| Fiscalité | Exonéré d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
| Disponibilité / garantie | Épargne disponible à tout moment, garantie par l’État |
- Un taux identique à celui du livret A : 1,7% net depuis le 1er août 2026. L’État le fixe chaque semestre à partir de l’inflation et des taux interbancaires, et toutes les banques appliquent le même.
- Un plafond de 12 000 € : il ne concerne que les versements. Les intérêts capitalisés au 31 décembre peuvent faire dépasser ce montant.
- Un seul livret par personne : il est réservé aux contribuables domiciliés fiscalement en France, à raison de deux livrets au maximum par foyer fiscal.
- Des intérêts sans impôt : ils sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, et l’épargne reste disponible à tout moment, sans frais.
- Une épargne utile : les fonds financent les PME, la transition énergétique et l’économie sociale et solidaire. Chaque année, votre banque vous propose aussi de faire un don à des structures de l’ESS.
Le taux du LDDS en 2026 : calendrier et historique
Le taux du LDDS est indexé sur le taux du livret A. Les deux livrets d’épargne rapportent donc toujours le même rendement, quelle que soit la banque. Le 15 juillet 2026, le ministère de l’Économie a annoncé que le livret A passait de 1,5% à 1,7% au 1er août. Le taux du LDDS a été relevé au même niveau.
Les taux de l’épargne réglementée sont revus deux fois par an, avec une entrée en vigueur au 1er février et au 1er août.
| Date d’effet | Taux du LDDS |
|---|---|
| 1er février 2027 | Prévision, à confirmer en janvier 2027 |
| 1er août 2026 | 1,7% |
| 1er février 2026 | 1,5% |
| 1er août 2025 | 1,7% |
| 1er février 2025 | 2,4% |
| 1er février 2023 → 31 janvier 2025 | 3% |
| 1er août 2022 | 2% |
| 1er février 2022 | 1% |
Ce tableau résume cinq années contrastées. Le taux, monté à 3% sous l’effet de l’inflation, est resté gelé à ce niveau pendant deux ans. Il a ensuite reculé à deux reprises en 2025, puis est descendu jusqu’à 1,5% en février 2026. Il est depuis remonté à 1,7%. Pour comparer ce rendement à celui des autres placements, consultez notre page taux livret.
Comment est fixé le taux du LDDS ?
La formule de calcul : inflation hors tabac et taux interbancaires (€STR)
L’inflation hors tabac et l’€STR déterminent le taux réglementaire. Le calcul fait la moyenne de deux indicateurs pris sur le semestre écoulé :
- L’indice des prix à la consommation hors tabac, publié par l’Insee, qui mesure l’évolution du coût de la vie.
- L’€STR (euro short-term rate), taux auquel les banques de la zone euro se prêtent de l’argent au jour le jour.
Le résultat est arrondi au dixième de point et ne peut descendre sous un plancher de 0,5% (arrêté du 27 janvier 2021 relatif aux taux d’intérêt des produits d’épargne réglementée, art. 1). Une baisse de l’inflation ou des taux interbancaires tire donc le taux du LDDS vers le bas, une hausse l’oriente vers le haut.
Le rôle de la Banque de France et du ministre de l’Économie
La Banque de France propose le taux du livret A au ministre de l’Économie, qui le fixe par arrêté. Le gouverneur applique la formule et transmet sa recommandation, généralement autour du 15 janvier et du 15 juillet. Le ministre n’est pas tenu de suivre cette recommandation, lorsque des circonstances exceptionnelles le justifient. C’est ainsi qu’à partir de 2023 le taux est resté à 3% pendant deux ans. Le taux du 1er août 2026 a été fixé par l’arrêté du 28 juillet 2026, sur proposition du gouverneur.
Le cadre légal : article L. 221-27 du Code monétaire et financier
L’article L. 221-27 du Code monétaire et financier encadre le LDDS. Il en réserve l’ouverture aux personnes physiques domiciliées fiscalement en France. Il limite la détention à un livret par contribuable et renvoie à un plafond fixé par voie réglementaire. Il oblige aussi les banques à proposer chaque année aux titulaires de faire un don à l’économie sociale et solidaire. Les modalités pratiques figurent aux articles D. 221-103 à D. 221-107 du même code.
Le livret a changé de nom à plusieurs reprises. Le Codevi, créé en 1983, est devenu le livret de développement durable (LDD) en 2007. La loi Sapin 2 du 9 décembre 2016 lui a ensuite ajouté sa dimension « solidaire ».
Plafond, conditions d’ouverture et fiscalité du LDDS
Un plafond de 12 000 € hors intérêts capitalisés
L’article D. 221-103 du Code monétaire et financier fixe le plafond à 12 000 € par livret. Ce montant limite uniquement les versements. Les intérêts capitalisés au 31 décembre peuvent porter le solde au-delà de ce seuil, comme le prévoit l’article D. 221-104. En revanche, une fois le plafond atteint ou dépassé, plus aucun dépôt n’est accepté tant qu’un retrait n’a pas ramené le solde sous la limite.
Les retraits sont libres et gratuits. La loi n’impose aucun versement minimal à l’ouverture, mais la plupart des banques exigent 10 €. Le solde ne peut pas descendre sous 10 €. Aucune carte de paiement ni aucun prélèvement ne peut être rattaché au livret. Vous pouvez le clôturer à tout moment et sans frais.
Qui peut ouvrir un LDDS ? (1 par personne, 2 par foyer fiscal)
Toute personne majeure domiciliée fiscalement en France et non rattachée au foyer fiscal de ses parents peut ouvrir un LDDS, sans condition de revenus ni de nationalité. Un mineur peut aussi en être titulaire s’il perçoit des revenus personnels et n’est plus rattaché au foyer fiscal de ses parents. À l’inverse, un étudiant rattaché à ce foyer ne peut pas en détenir.
La règle de détention est stricte : un seul LDDS par personne et deux au maximum par foyer fiscal, un pour chacun des époux ou partenaires de Pacs soumis à une imposition commune. Le livret est nominatif, il ne peut donc pas être joint. Au moment de l’ouverture, vous déclarez sur l’honneur ne pas détenir d’autre LDDS. La banque vérifie ensuite ce point auprès de l’administration fiscale.
Des intérêts exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux
Les intérêts du LDDS sont exonérés d’impôt sur le revenu. Ils échappent aussi aux prélèvements sociaux. Le taux affiché est donc un taux net, et vous n’avez rien à déclarer.
À quoi sert l’argent du LDDS ?
Les fonds du LDDS ont deux destinations. L’article L. 221-5 du Code monétaire et financier répartit les dépôts du livret A et du LDDS en deux parts :
- Une part est centralisée par la Caisse des dépôts pour financer principalement le logement social et la politique de la ville.
- Les banques gardent l’autre part et doivent l’affecter au financement des PME, à des projets de transition énergétique ou de réduction de l’empreinte climatique, et aux entreprises de l’économie sociale et solidaire (ESS).
Une partie de ces ressources finance le prêt développement durable, destiné aux travaux de rénovation énergétique des logements. Les banques en fixent librement le montant, la durée et le taux, et il n’est pas nécessaire de détenir un LDDS pour en bénéficier.
Le don à l’ESS. Chaque année, votre banque doit vous proposer de donner une partie de votre épargne à des structures de l’ESS : associations, fondations, coopératives, entreprises solidaires. Elle vous soumet pour cela une liste d’au moins dix bénéficiaires. Le don peut être prélevé directement sur le livret. Rien ne vous oblige à répondre à cette proposition (articles D. 221-105 et D. 221-106).
LDDS, livret A, LEP : quelles différences ?
| LDDS | Livret A | LEP | |
|---|---|---|---|
| Taux (août 2026) | 1,7% | 1,7% | 2,5% |
| Plafond des versements | 12 000 € | 22 950 € | 10 000 € |
| Titulaires | Majeurs (ou mineurs fiscalement autonomes) domiciliés en France | Toute personne, y compris les mineurs | Foyers sous conditions de revenus |
| Fiscalité | Exonéré | Exonéré | Exonéré |
| Spécificité | Proposition annuelle de don à l’ESS | Ouvert dès la naissance | Taux le plus élevé de l’épargne réglementée |
Le LDDS et le livret A ont le même taux. Pour un épargnant qui y a droit, ils se complètent : une fois le livret A rempli, le LDDS permet de placer 12 000 € supplémentaires aux mêmes conditions. Les foyers éligibles au LEP (livret d'épargne populaire) ont intérêt à remplir ce livret en premier, car il rapporte 0,8 point de plus.
Simulation : combien rapporte un LDDS ?
La règle des quinzaines. Les intérêts sont calculés par quinzaine, du 1er au 15 et du 16 à la fin du mois. Une somme ne rapporte que pour les quinzaines entières pendant lesquelles elle reste sur le livret :
| Opération | Effectuée du 1er au 15 | Effectuée du 16 à la fin du mois |
|---|---|---|
| Dépôt | Intérêts à partir du 16 | Intérêts à partir du 1er du mois suivant |
| Retrait | Plus d’intérêts dès le 1er du mois | Plus d’intérêts dès le 16 |
Exemple :
Un versement effectué le 10 mars rapporte des intérêts à partir du 16 mars. Un retrait effectué le même jour cesse de rapporter dès le 1er mars. Au 31 décembre, les intérêts de l’année s’ajoutent au capital et produisent à leur tour des intérêts l’année suivante.
Quelques exemples chiffrés :
- LDDS rempli au plafond (12 000 €) toute l’année au taux de 1,7% : 12 000 × 1,7% = 204 € d’intérêts par an, sans impôt.
- Le même livret sur l’année 2026 : 17 € en janvier (à 1,7%), 90 € de février à juillet (6 mois à 1,5%), puis 85 € d’août à décembre (5 mois à 1,7%), soit 192 € au total.
- 6 000 € versés le 10 mars 2026 sur un livret vide : les intérêts courent à partir du 16 mars. Le livret rapporte 9 quinzaines à 1,5% jusqu’à fin juillet, puis 10 quinzaines à 1,7% jusqu’à fin décembre, soit environ 76 € crédités au 31 décembre.
L’analyse Meilleurtaux Placement
Le taux du LDDS doit toujours être comparé à l’inflation. En septembre 2026, les prix ont augmenté de 3,1% sur un an selon l’Insee. Avec un taux de 1,7%, le rendement réel du livret est donc négatif, d’environ 1,4 point : votre épargne est sûre, mais elle perd du pouvoir d’achat. Le LDDS reste parfait pour l’épargne de précaution. Les foyers qui remplissent les conditions de revenus ont tout intérêt à ouvrir aussi un LEP, rémunéré 2,5% depuis le 1er août 2026.
LDDS plein : quelles solutions pour faire fructifier votre épargne ?
Une fois le LDDS et le livret A remplis, l’épargne supplémentaire peut aller sur un livret bancaire non réglementé. Son taux est libre et ses intérêts sont fiscalisés, mais son plafond est souvent bien plus élevé.
Pour une épargne de long terme, l’assurance-vie en fonds euros préserve le capital tout en offrant un cadre fiscal avantageux après huit ans. Les SCPI et les unités de compte peuvent viser davantage de rendement, mais elles présentent un risque de perte en capital. Pour comparer les offres, consultez notre guide des livrets d’épargne.
Questions fréquentes sur le livret de développement durable et solidaire (FAQ)
Quel est le taux du LDDS en 2026 ?
Le taux est de 1,7% net depuis le 1er août 2026. Il était de 1,5% entre le 1er février et le 31 juillet 2026, et de 1,7% en janvier 2026.
Quand le taux du LDDS sera-t-il révisé ?
La prochaine révision prendra effet le 1er février 2027. La Banque de France transmettra sa proposition vers la mi-janvier, puis le ministre de l’Économie fixera le taux par arrêté.
Quel est le plafond du LDDS et peut-il être dépassé ?
Les versements sont plafonnés à 12 000 €. Seuls les intérêts capitalisés peuvent faire dépasser ce montant. Une fois le plafond atteint, aucun nouveau versement n’est possible.
Quelle différence entre le LDD et le LDDS ?
Il s’agit du même livret. Le LDD est devenu LDDS avec la loi Sapin 2 du 9 décembre 2016, qui a ajouté la possibilité de faire des dons à l’économie sociale et solidaire.
Peut-on avoir un LDDS dans deux banques différentes ?
Non. Chaque contribuable ne peut détenir qu’un seul LDDS. Si une banque découvre un second livret, elle doit fermer le plus récent.
