jeudi07octobre

La Préfon, pour Caisse nationale de prévoyance de la fonction publique, est en charge de la prévoyance complémentaire des agents de la fonction publique. A ce titre, l’association Préfon est notamment en charge du régime de retraite complémentaire Préfon-Retraite. Il s’agit d’un plan d’épargne retraite facultatif, par distinction du régime de retraite complémentaire obligatoire mis en place en 2003 par la loi Fillon.

Préfon-Retraite est ouvert à toute personne de moins de 70 ans exerçant ou ayant exercé une activité dans la fonction publique : fonction publique d’Etat, fonction publique territoriale, fonction publique hospitalière et autres établissements publics. Les conjoints, partenaires de Pacs et veufs/veuves de fonctionnaires peuvent également y accéder.

Le régime Préfon permet de se constituer une retraite par capitalisation en points : les adhérents versent des cotisations durant leur vie professionnelle, ce qui leur permet d’acquérir des points, et bénéficient du versement d’une prestation (rentes viagères, capital) une fois à la retraite calculée en fonction du nombre de points acquis et de leur valeur de service. Les versements peuvent être programmés par l’épargnant, selon un système de classe allant du montant le plus petit au plus élevé. Il est également possible d’effectuer des versements exceptionnels et de suspendre les cotisations pour une période donnée. Il n’existe aucune durée minimum de cotisation imposée pour bénéficier de cette retraite complémentaire.

L’épargne ainsi investie est confiée à de multiples assureurs, qui sont en charge de sa gestion. Les partenaires assureurs de Préfon-Retraite sont CNP, Axa, Allianz et Groupama.

Le prix d’achat d’un point de retraite Préfon varie en fonction de l’âge de l’épargnant. Plus il est âgé, plus le prix est élevé. Pour calculer le rendement d’un point, il faut diviser sa valeur par la valeur de service : plus la valeur de point est élevée, moins le rendement est conséquent. Au 1er janvier 2021, la valeur minimum du point est fixée à 1,8154 €. A la même date, la valeur de service se situe à 0,0941 €. Les épargnants sont informés chaque année de leur état de situation, et notamment du nombre de points qu’ils ont acquis jusqu’ici.

Afin d’anticiper quel sera le montant des prestations servies à la retraite, il est possible d’effectuer une simulation sur Internet. Les simulateurs disponibles sur le site de la caisse Préfon permettent ainsi d’avoir une bonne idée de ce que les cotisations déjà versées vont générer comme revenus complémentaires à la retraite. La simulation Préfon n’est cependant pas contractuelle et ne présente aucune garantie ferme du montant de la retraite complémentaire.

La liquidation de la retraite Préfon intervient à la fin de la carrière professionnelle du fonctionnaire. Il est néanmoins possible de la demander par anticipation à partir de 55 ans. L’âge de liquidation a une incidence directe sur le montant des prestations versées, par l’application de coefficient de minoration ou de majoration. Les personnes qui demandent la liquidation de leur contrat Préfon avant 60 ans subiront une diminution de leur retraite complémentaire. A l’inverse, celles et ceux qui liquident leur retraite après 60 ans bénéficient d’un meilleur complément de retraite.

Depuis le 1er décembre 2019, Préfon-Retraite fonctionne avec des caractéristiques similaires au Plan d’Epargne Retraite (PER) instauré par la loi Pacte. La retraite Préfon permet ainsi aux fonctionnaires de bénéficier d’une sortie en capital à 100 % à l’issue de leur carrière, s’ils préfèrent cette option au versement d’une rente viagère.

Les versements sur un contrat Préfon donnent droit à une déduction fiscale dans la limite des plafonds légaux : 10 % des revenus professionnels (32 909 € maximum en 2021). En contrepartie, les prestations versées à la retraite sont fiscalisées.

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