Achevé de rédiger le 28/11/2017
PERP et Madelin : préparez votre retraite et réduisez vos impôts
Avec le PERP et le contrat Madelin (réservé aux TNS) constituez-vous des revenus complémentaires pour votre retraite et déduisez vos versements de votre revenu imposable.
Ces contrats fonctionnent en deux temps :
- Durant la vie active, le souscripteur réalise des versements réguliers sur son contrat. Les sommes sont bloquées jusqu’à son départ à la retraite ;
- Lors de son départ à la retraite, des revenus sous forme de rente viagère sont versés au souscripteur, en complément des retraites obligatoires.
| Réduction d’impôt | Durée minimum de l’investissement | Plafonnement global des niches fiscales |
|---|---|---|
| Jusqu’à 45 % | Jusqu’à votre départ en retraite | Non |
PERP, ouvert à tous
→ Les versements sont déductibles dans la limite de 10 % de vos revenus imposables de l’année précédente, avec un plafond de 30 893 € en 2017.
→ Il est possible de profiter des plafonds de versements non utilisés :
- au cours des 3 années précédant l’année d’imposition du versement ;
- de celui de votre conjoint ou partenaire pacsé.
Découvrez le Perp mes-placement Perp
Contrat Madelin, réservé aux travailleurs non-salariés (artisans, commerçants, professionnels libéraux, entrepreneurs…)
→ Les versements sont déductibles dans la limite de 185 % du PASS, soit 72 571,80 € en 2017.
→ Le souscripteur a la possibilité de « racheter des années » au cours desquelles il était déjà travailleur non salarié, sans toutefois avoir adhéré à un dispositif Madelin.
Découvrez le contrat mes-placements Madelin
FCPI/FIP : soutenez les PME et profitez d'un avantage fiscal
FIP Corses et FIP Outre-mer, soutenez les PME non cotées de ces territoires.
38 % de réduction d’impôt, en contrepartie d’un risque de perte en capital et d’un blocage des fonds pour une durée minimale de 6 ans et maximale de 10 ans.
| Réduction d’impôt | Durée minimum de l’investissement | Montant minimum de l’investissement | Plafonnement global des niches fiscales |
|---|---|---|---|
| 38 % | de 6 ans à 10 ans | 1 000 € | Plafond de 10 000 € |
→ Avec les FIP Corses et les FIP Outre-Mer la réduction d'impôt est plafonnée à 9 120 € pour un couple et 4 560 € pour une personne seule. Les FIP seront investis à 70 % minimum en PME Corses ou d’Outre-Mer.
Découvrez notre sélection de FIP Corses et Outre-mer
FCPI/FIP, investissez dans des PME-PMI innovantes et régionales à fort potentiel
18 % de réduction d’impôts, en contrepartie d’un risque de perte en capital et d’un blocage des fonds pour une durée minimale de 6 ans et maximale de 10 ans.
| Réduction d’impôt | Durée minimum de l’investissement | Montant minimum de l’investissement | Plafonnement global des niches fiscales |
|---|---|---|---|
| 18 % | De 6 ans à 10 ans | 1 000 € | Plafond de 10 000 € |
→ Avec les FCPI et les FIP la réduction d'impôt est plafonnée à 4 320 € pour un couple et 2 160 € pour une personne seule.
Découvrez notre sélection de FIP/FCPI
SCPI Fiscales, profitez des avantages de l’investissement immobilier locatif
Jusqu’à 45 % de réduction d'impôt, en contrepartie d’un risque de perte en capital et d’un blocage des fonds pour une durée minimale de 12 ans et maximale de 16 ans.
SCPI Pinel
La réduction d’impôt Pinel est étalée sur toute la durée de location des biens : 2 % par an pendant 9 ans puis 1 % par an pendant 3 ans, pour un investissement de 9 ans.
| Réduction d’impôt | Durée minimum de l’investissement | Montant minimum de l’investissement | Plafonnement global des niches fiscales |
|---|---|---|---|
| De 18 % à 21 % | 16 ans | 5 000 € | Plafond de 10 000 € |
→ L’enveloppe totale d’investissement est de 300 000 € / an.
→ Les SCPI Pinel peuvent se cumuler avec l’investissement immobilier « Pinel » réalisé en direct. Vous profitez ainsi d’une enveloppe totale d’investissement de 300 000 € par an.
SCPI Malraux
Les SCPI Malraux investissent sur des opérations de restauration immobilières de biens situés dans des secteurs anciens sauvegardés.
| Réduction d’impôt | Durée minimum de l’investissement | Montant minimum de l’investissement | Plafonnement global des niches fiscales |
|---|---|---|---|
| Taux de 18 %. La réduction d’impôt se concrétise en une seule fois. La fraction non imputée est reportable sur l’impôt des 3 années suivantes. | 15 ans | 10 000 € | Non |
→ L’avantage fiscal correspond au taux de réduction de la loi Malraux (30 %) sur la quote-part (60 %) de l'investissement affecté aux dépenses de rénovation d’immeubles anciens.
→ Contrairement à l’avantage fiscal du dispositif Pinel, étalé dans le temps, la réduction d’impôt issue de la SCPI Malraux se concrétise en une seule fois.
SCPI Déficit foncier
Les SCPI Déficit foncier se positionnent sur des biens à rénover. Avec elles, vous avez en effet la possibilité de diminuer le montant de vos revenus fonciers par la déduction des travaux.
| Réduction d’impôt | Durée minimum de l’investissement | Montant minimum de l’investissement | Plafonnement global des niches fiscales |
|---|---|---|---|
| Varie selon la nature de vos revenus et de votre tranche marginale d’imposition. | 15 ans | 10 000 € | Non |
→ Le déficit pourra, le cas échéant, être imputé de votre revenu global dans la limite 10 700 €.
→ Son impact fiscal dépendra donc de la nature de vos revenus et de votre tranche marginale d'imposition : plus votre niveau d'imposition est élevé, plus l'économie d'impôt sera importante.
Découvrez notre sélection de SCPI Fiscales (Pinel, Malraux et Déficit Foncier)
L'avis de mes-placements.frLa fin d'année approche à grand pas et il ne vous reste plus beaucoup de temps pour alléger votre facture fiscale. Pour réduire le montant de l'impôt à régler sur vos revenus de 2017, des incitations fiscales sont attachées aux investissements réalisés dans des entreprises régionales ou innovantes (FIP/FCPI) ou dans l'immobilier locatif (SCPI). Nous attirons également votre attention sur l’intérêt de réaliser des versements sur un contrat d'épargne retraite (Perp, Madelin) et de profiter pleinement des plafonds de déduction à votre disposition, au regard de l'année blanche qui se profile en 2018. |
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