L'assurance-vie est un produit d’épargne à long terme très populaire, permettant d'épargner en vue de la retraite ou de protéger ses proches en cas de décès.
Mais saviez-vous qu'il est aussi possible de retirer de l'argent de son assurance-vie avant la fin du contrat, selon vos besoins ? Ce retrait peut être partiel ou total, et il est important de bien comprendre les implications fiscales et les démarches à suivre pour le réaliser efficacement.
Rachat partiel, rachat total tour d’horizon des différents retraits
Le rachat partiel : garder son contrat actif
Ce type de retrait consiste à récupérer une partie de l’épargne accumulée sur votre contrat tout en maintenant le reste de votre investissement intact. Il vous permet de répondre à un besoin financier ponctuel, comme des dépenses imprévues ou des projets à court terme, tout en continuant à bénéficier des avantages fiscaux et de l'effet de capitalisation du reste de votre capital. Cette option est souvent choisie pour conserver un patrimoine épargne tout en profitant de la liquidité de votre contrat.
Bon à savoir
Le rachat total : clôturer son contrat
Il s’agit de récupérer la totalité du capital investi, y compris les intérêts générés par le contrat. Cette démarche, plus lourde, signifie la clôture du contrat d'assurance-vie. Vous récupérez tout l’argent, mais cela met fin aux avantages fiscaux et aux rendements du contrat. Le rachat total est généralement privilégié lorsqu'un besoin de liquidités importantes se fait sentir, comme dans le cadre de l'achat immobilier ou d'une grosse dépense imprévue.
Cependant, il est important de noter qu'après un rachat total, si vous souhaitez continuer à épargner sur une assurance vie, il faudra souscrire un nouveau contrat.
Quelle est la fiscalité des retraits d'assurance-vie selon l'âge de votre contrat ?
Retraits d’assurance-vie avant 8 ans
Si vous retirez des fonds avant que votre contrat n’ait atteint 8 ans, vous serez soumis à une fiscalité plus élevée. Les bénéfices générés par votre contrat seront soit intégrés dans votre déclaration d'impôt sur le revenu, soit soumis à un prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 15 % pour les versements réalisés avant le 27 septembre 2017. Si vous avez opté pour le prélèvement forfaitaire non libératoire, c'est le taux de 12,8 % qui s'applique aux primes versées après cette date. En outre, un prélèvement social de 17,2 % s’ajoute systématiquement sur la part des intérêts retirés.
Retraits d’assurance-vie après 8 ans
Si votre contrat a plus de 8 ans, la fiscalité devient plus avantageuse. Les revenus issus du contrat sont soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %, mais bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 euros (pour une personne seule) ou 9 200 euros (pour un couple).
Si les montants retirés dépassent cet abattement, ils seront alors soumis à un prélèvement forfaitaire réduit de 7,5 % (dans la limite de 150 000 euros) ou de 12,8 % au-delà de ce seuil. Vous avez également la possibilité d’intégrer ces revenus dans le barème progressif de l’impôt sur le revenu si cela est plus avantageux pour votre situation fiscale.
Impact de la flat tax : comparaison avant/après le 27 septembre 2017
Avant le 27 septembre 2017
Les revenus générés par les contrats d’assurance-vie étaient soumis à une imposition plus complexe, avec la possibilité de choisir entre le prélèvement forfaitaire libératoire ou l'imposition selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Voici un tableau récapitulatif :
| Durée d’investissement des primes versées | Imposition |
|---|---|
| Entre 0 et 4 ans | Déclaration impôt sur le revenu ou PFL au taux de 35% auquel s’ajoutent les contributions sociales de 17,2 %. |
| Entre 4 et 8 ans | Déclaration impôt sur le revenu ou PFL au taux de 15% auquel s’ajoutent les contributions sociales de 17,2 %. |
| Plus de 8 ans | Déclaration impôt sur le revenu ou PFL au taux de 7,5% auquel s’ajoutent les contributions sociales de 17,2 %. |
Après le 27 septembre 2017
La mise en place de la flat tax a simplifié cette imposition. Désormais, les gains des contrats d’assurance-vie sont systématiquement soumis à un prélèvement forfaitaire de 12,8% pour les primes versées après cette date, plus les prélèvements sociaux de 17,2%, soit un total de 30%. Voici un tableau récapitulatif :
| Durée d’investissement des primes versées | Imposition |
|---|---|
| Entre 0 et 8 ans | Prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% |
| Plus de 8 ans avec primes versées inférieures à 150 000 euros | Prélèvement forfaitaire de 7,5% + prélèvements sociaux de 17,2% |
| Plus de 8 ans avec primes versées supérieures à 150 000 euros | Prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% |
La flat tax (officiellement appelée PFU) combine : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, soit un total de 30 % sur les bénéfices. Concernant le seuil de 150 000 euros, ce plafond est cumulatif. Il prend en compte l'ensemble de vos contrats d'assurance-vie et ne correspond pas à cette somme pour chaque contrat.
Exemple concret : un couple retire 20 000 € de profit d’un contrat de +8 ans (versements post-2017). Voici le calcul :
- Flat tax : 20 000 € × 7,5% = 1 500 € (IR) + 17,2% (PS) = 3 440 € total.
- Crédit d’impôt : 9 200 € (abattement couple) × 7,5% = 690 € déduits.
- Imposition finale : 3 440 € - 690 € = 2 750 €.
- Le gain net après impôts est donc de 17 250 €.
Top 5 des cas d'exonération fiscale pour les retraits d'assurance-vie
Bien que la fiscalité des rachats d'assurance-vie soit globalement assez claire, il existe plusieurs cas où vous pouvez bénéficier d'exonérations fiscales, ce qui peut alléger considérablement votre imposition :
- Après un licenciement : si vous avez été licencié, vous pouvez demander un retrait de votre assurance-vie sans payer d'impôt sur les gains.
- Après une cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire : les entrepreneurs dont l’activité a été liquidée peuvent bénéficier d’une exonération fiscale sur l'excédent.
- Après une invalidité : les assurés reconnus invalides de 2e ou 3e catégorie bénéficient d’une exonération sur les profits lors du retrait.
- Mise en retraite anticipée : si vous prenez une retraite anticipée, vous pouvez également retirer de l'argent de votre contrat d'assurance-vie sans imposition.
- Déblocage suite à un décès : les bénéficiaires d'un contrat d’assurance-vie après le décès de l’assuré sont exonérés de droits de succession dans de nombreux cas.
Bon à savoir
- Pour en bénéficier, le retrait doit être effectué avant la fin de l’année suivant l’événement (licenciement, invalidité...). Si vous êtes licencié en juin 2024, vous avez jusqu’au 31/12/2025 pour retirer sans impôt.
Frais liés à la récupération des fonds : quelles sont les pratiques du marché ?
Lorsque vous récupérez une partie ou la totalité des fonds de votre assurance-vie, il est essentiel de prendre en compte les éventuels frais. En règle générale, ces coûts sont rares, notamment pour les opérations partielles ou intégrales. Toutefois, certaines assurances peuvent appliquer des frais dans des cas spécifiques, comme les rachats sous forme de rente.
Des frais de gestion, de conversion ou même des frais de sortie peuvent parfois être appliqués, mais cela dépend largement des conditions fixées par l'assureur. Il est donc recommandé de consulter les termes de votre contrat avant toute opération afin d’éviter les mauvaises surprises.
Quelles sont les étapes pour récupérer des fonds d'assurance-vie au moindre coût ?
Récupérer des fonds sur son assurance-vie nécessite quelques démarches administratives simples. Pour minimiser les coûts et optimiser la fiscalité, voici les étapes clés à suivre :
- Vérifiez l’ancienneté de votre contrat : Si vous êtes proche des 8 ans, attendre peut offrir des avantages fiscaux significatifs.
- Choisissez le type d’opération : Décidez si vous souhaitez récupérer une partie ou l’intégralité du capital.
- Sélectionnez les supports à désinvestir : Identifiez les fonds à débloquer selon votre stratégie financière et vos besoins immédiats.
- Soumettez votre demande : Utilisez votre espace client en ligne ou envoyez une demande écrite à votre assureur. Incluez votre RIB, une copie de pièce d’identité et les informations nécessaires.
- Choisissez l’option fiscale : Selon l’âge du contrat et les revenus générés, sélectionnez le régime fiscal le plus avantageux.
- Recevez vos fonds sous 2 mois maximum : L’assureur est tenu légalement de verser l’argent dans un délai de 2 mois. Passé ce délai, il doit verser des intérêts de retard.
Stratégie fiscale : comment optimiser vos opérations sur une assurance-vie ?
Maximiser le montant récupéré tout en limitant l’impact fiscal nécessite une stratégie bien pensée. Voici quelques conseils :
- Privilégiez les rachats partiels : Cela permet de maintenir le contrat actif tout en réduisant l’imposition grâce à l’effet de capitalisation des revenus.
- Échelonnez vos sorties de fonds : Retirer des montants inférieurs aux abattements fiscaux annuels (4 600 euros pour une personne seule ou 9 200 euros pour un couple) permet d’éviter l’imposition sur les intérêts.
- Optez pour des unités de compte : Si votre contrat est multisupport, privilégiez ces supports pour vos opérations tout en conservant les fonds en euros.
- Planifiez vos sorties régulières : En étalant vos récupérations via des versements automatiques, vous maximisez votre déduction fiscale annuelle.
Bon à savoir
En étalant vos sorties de fonds via des versements automatiques, vous profitez pleinement des déductions fiscales annuelles. Par exemple : 383€ par mois (4 600€ par an) pour une personne seule et 766€ (9 200€ par an) pour un couple.
Retrait d'assurance-vie vs autres solutions de liquidité : quelle option privilégier ?
Avant de piocher dans votre épargne ou de souscrire un crédit, comparez objectivement les solutions disponibles pour trouver celle qui préserve au mieux vos finances.
| Solution | Avantages | Inconvénients |
|---|---|---|
| Rachat partiel AV | - Fiscalité avantageuse après 8 ans - Pas de justification requise | - Réduit votre capital - Imposition lourde avant 8 ans (30%) |
| Rachat total AV | - Accès à 100% des fonds - Clôture du contrat (si souhaité) | - Perte des avantages fiscaux - Perte de l'antériorité fiscale si nouvelle souscription |
| Crédit conso | - Préserve votre épargne - Taux fixes (4-7% en 2025) | - Coût des intérêts - Dossier à fournir (revenus, stabilité) |
| Découvert bancaire | - Liquidité immédiate - Aucune formalité (si autorisé) | - TAEG très élevé (jusqu'à 20%) - Risque de surendettement |
| Retrait Livret A | - Retrait instantané - Aucun impôt | - Plafond limité (22 950 €) - Rendement faible (2,4% en 2025) |
| Vente PEA/CTO | - Liquidité sous 72h - Potentiel de plus-value | - Exonération d'impôt après 5 ans, mais prélèvements sociaux de 17,2% - Blocage 5 ans pour le PEA |
Questions fréquentes sur le retrait d'assurance-vie
Puis je retirer l'argent de mon assurance-vie ?
Vous pouvez effectuer des retraits sur votre assurance-vie à tout moment, tout au long de la durée du contrat. Avant d’agir, il est conseillé de consulter un conseiller financier afin d’examiner les options disponibles et de faire un choix éclairé. Seul le souscripteur peut demander un retrait.
Quels sont les frais quand on retire de l'argent sur une assurance-vie ?
Contrairement aux idées reçues, retirer de l'argent d'une assurance-vie ne génère généralement aucun frais spécifique. L'organisme ne prélève pas de frais lors d'un rachat partiel ou total du contrat, sauf si une clause particulière le prévoit.
Quelle somme peut-on retirer d'une assurance-vie sans payer d'impôt ?
Après 8 ans, les intérêts générés par votre assurance-vie sur les versements effectués après le 27 octobre 2017 sont exonérés d'impôt sur le revenu dans la limite de 4 600 euros pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple sur l’ensemble de vos contrats. Les prélèvements sociaux (17,2%) restent dus.
