Parmi les dispositifs existants pour préparer sereinement sa retraite, le plan d’épargne retraite (PER) se démarque par ses avantages fiscaux. Entre conditions avantageuses et réductions d’impôts, il est important de passer en revue ces opportunités.
Comprendre le PER : principes et fonctionnement
Comme son nom l’indique, le PER est un produit utilisé pour épargner en vue de la retraite. Sa particularité réside dans sa fiscalité avantageuse lors des versements et à la sortie.
Le capital est généralement bloqué jusqu’au départ à la retraite, sauf exceptions prévues par la loi (acquisition d’une résidence principale, invalidité). À l’échéance, le titulaire peut choisir une sortie en rente viagère ou en capital.
Les 3 types de PER
Il existe 3 types de PER avec chacun ses spécificités, à savoir :
- Le PER individuel (PERIN) : accessible à tous, il permet des versements déductibles de l’impôt sur le revenu, offrant des avantages fiscaux intéressants.
- Le PER collectif (PERCOL) : mis en place par l’entreprise pour ses salariés, il permet des contributions déductibles de l’impôt sur le revenu.
- Le PER catégoriel (PERCAT) : destiné à une catégorie précise de salariés, il présente des avantages fiscaux qui varient en fonction des modalités du plan. Il faut cependant prendre en compte les frais associés.
Les avantages fiscaux du PER
ImportantLes versements effectués sur le PER sont déductibles jusqu’à 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, plafonnés à 32 419 euros pour 2022.
Si ces limites ne sont pas atteintes, les montants investis réduisent le revenu imposable, diminuant ainsi les impôts. À noter qu’il est possible de reporter le surplus (plafond non utilisé) sur les trois années à venir.
En cas de sortie en capital, seuls les gains générés par l’épargne sont soumis à l’impôt sur le revenu, après un abattement de 10 %. La part correspondante aux versements initiaux est exonérée.
Pour une sortie en rente, chaque échéance est partiellement imposée selon un système complexe, tenant compte de l’âge lors du premier versement.
Pour bénéficier des avantages fiscaux, les versements doivent être liés à une activité professionnelle et demeurer dans le PER jusqu’à la retraite.
Un conseiller en gestion de patrimoine peut aider à optimiser l’épargne retraite en fonction de la situation personnelle.
Le PER est particulièrement avantageux pour les tranches d’imposition élevées. Combiner plusieurs dispositifs d’épargne retraite permet de maximiser les avantages.
Le choix entre sortie en capital ou en rente se fait au départ à la retraite. Il est donc recommandé de commencer à épargner tôt pour avoir plus d’options.
- Le PER offre des avantages fiscaux majeurs pour la préparation à la retraite.
- Il est décliné en trois versions : individuel, collectif, et catégoriel, chacun offrant des déductions d’impôt attractives.
- Les versements effectués sur le PER permettent de réduire le revenu imposable, avec la possibilité de choisir entre une sortie en capital ou une rente à la retraite.
- Il est conseillé de commencer à épargner tôt et de bien comprendre les avantages pour optimiser sa stratégie d’épargne retraite.
