Depuis le 1er janvier 2024, non, il n’est plus possible d’ouvrir un plan d’épargne retraite (PER) pour un enfant mineur. Utilisée dans certaines stratégies patrimoniales, cette possibilité a été supprimée afin de recentrer le PER sur la préparation de la retraite.
Les plans déjà ouverts ne sont toutefois pas remis en cause, même si leur fonctionnement est désormais encadré. Meilleurtaux Placement vous explique la réglementation actuelle et les solutions alternatives pour épargner pour son enfant.
- En 2026, on ne peut plus ouvrir de PER pour un mineur : la souscription est réservée aux personnes majeures depuis 2024.
- Les PER déjà ouverts restent valides, mais aucun versement ne peut être effectué avant les 18 ans du titulaire.
- L’avantage fiscal lié au plafond d’un enfant mineur a disparu, mettant fin à certaines stratégies d’optimisation.
- Le PER retrouve sa vocation première : un placement destiné à préparer la retraite.
- Des alternatives existent pour épargner pour un enfant, notamment le livret A, l’assurance-vie ou le plan d’épargne avenir climat.
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Peut-on encore ouvrir un PER pour un enfant ?
Non, depuis le 1er janvier 2024, il n’est plus possible d’ouvrir un plan d’épargne retraite (PER) pour un enfant mineur. La souscription est désormais réservée aux personnes majeures.
Lors de sa création en 2019, le PER était pourtant accessible sans condition d’âge. Les représentants légaux pouvaient ainsi ouvrir un plan au nom de leur enfant, qui en devenait titulaire, tandis que les parents assuraient la gestion et effectuaient les versements jusqu’à sa majorité.
Aujourd’hui, cette possibilité a disparu : seuls les adultes peuvent souscrire un PER.
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Que deviennent les PER ouverts avant 2024 pour des enfants ?
La réforme n’a pas remis en cause les contrats existants. Les PER ouverts au nom d’un mineur restent actifs, mais leur fonctionnement est désormais limité.
La principale restriction concerne l’alimentation du plan : aucun versement ne peut être effectué tant que l’enfant n’a pas atteint 18 ans. Cette mesure vise notamment à mettre fin à certaines pratiques d’optimisation fiscale liées à la déductibilité des versements volontaires.
En pratique :
- le plan continue d’exister juridiquement ;
- l’épargne déjà constituée reste investie ;
- la gestion sera pleinement transférée au titulaire à sa majorité.
Ainsi, il s’agit donc plutôt d’une mise en sommeil réglementaire jusqu’à l’entrée dans l’âge adulte, que d’une suppression.
Bon à savoir :
Les parents peuvent exceptionnellement clôturer de manière anticipée le PER qu’ils ont ouvert pour leur enfant, sous réserve que celui-ci soit toujours mineur au moment de la demande de clôture.
Pourquoi le PER n’est plus accessible aux mineurs ?
La fin du PER pour mineur répond à un double objectif fiscal et conceptuel. D’une part, la loi de finances pour 2024 a mis fin à la possibilité pour les parents de souscrire un PER pour leurs enfants, supprimant par la même occasion l’avantage fiscal associé.
D’autre part, cette réforme traduit un retour à la vocation initiale du produit, c’est-à-dire un placement dédié à la préparation financière de la retraite, et non un outil de transmission ou de défiscalisation anticipée.
Les autorités ont ainsi souhaité limiter l’utilisation du PER comme stratégie patrimoniale familiale, jugée parfois éloignée de l’esprit de l’épargne retraite. Cette orientation s’inscrit dans un mouvement plus large de rationalisation des produits d’épargne longue, afin de mieux adapter chaque enveloppe à un objectif précis.
Quelles alternatives au PER pour épargner pour son enfant ?
Plusieurs placements peuvent remplacer le PER pour préparer l’avenir financier d’un enfant. Il existe des produits permettant de répondre à des objectifs variés : épargne de précaution, financement d’études ou encore constitution d’un apport immobilier, par exemple.
Le livret A : la base de l’épargne d’un mineur
Le livret A est souvent le premier placement ouvert au nom d’un enfant. Accessible dès la naissance, il combine sécurité totale et disponibilité immédiate des fonds. Ses principaux atouts :
- capital garanti par l’État ;
- épargne disponible à tout moment ;
- intérêts exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux ;
- plafond fixé à 22 950 €.
En revanche, son rendement reste limité (1,5% depuis février 2026). Le livret A constitue donc surtout une épargne de court terme, idéale pour créer un premier capital ou financer des dépenses prévisibles.
Le plan d’épargne avenir climat (PEAC) : une épargne longue pour les jeunes
Créé dans le cadre de la loi relative à l’industrie verte, le plan d’épargne avenir climat s’adresse aux moins de 21 ans et vise à orienter l’épargne vers le financement de la transition écologique.
Ses caractéristiques principales :
- gains exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux ;
- plafond de versement de 22 950 € ;
- épargne bloquée jusqu’à la majorité (sauf cas exceptionnels) ;
- orientation vers des investissements de long terme.
Ce produit peut constituer une bonne alternative au PER : il favorise une épargne régulière et anticipée pour accompagner l’entrée dans la vie adulte.
L’assurance-vie : le placement le plus polyvalent
L’assurance-vie est souvent considérée comme la solution la plus complète pour épargner au nom d’un enfant. Elle permet d’investir progressivement, avec un niveau de risque modulable. Parmi ses principaux atouts :
- grande souplesse dans les versements ;
- possibilité d’investir sur des supports sécurisés (fonds euros) ou plus dynamiques (unités de compte) ;
- taxation avantageuse sur les gains après plusieurs années ;
- transmission avec fiscalité très avantageuse.
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Assurance vie exclusive
Son principal avantage est l’horizon long : ouverte tôt, elle laisse le temps aux intérêts de se capitaliser. C’est sûrement aujourd’hui le placement structurant pour un enfant, notamment dans une optique de projets futurs (études, premier achat immobilier).
Conseil d’expert :
Plutôt que d’opposer ces solutions, elles peuvent être complémentaires. La stratégie la plus efficace consiste souvent à combiner sécurité et horizon long, en adaptant les placements à l’âge de l’enfant et aux objectifs poursuivis.
Foire aux questions (FAQ) sur le PER pour enfants mineurs
Puis-je ouvrir un PER pour les enfants ?
Non. Depuis le 1er janvier 2024, il n’est plus possible d’ouvrir un plan d’épargne retraite (PER) pour un mineur. Les plans ouverts avant cette date restent actifs, mais aucun versement ne peut être effectué avant la majorité.
Quel âge pour souscrire un PER ?
Il faut désormais avoir au moins 18 ans pour ouvrir un PER individuel. Cette règle vise à réserver l’épargne retraite aux personnes majeures, en capacité de préparer leur fin de carrière.
Puis-je utiliser le plafond PER de mon enfant mineur ?
Non. L’impossibilité d’ouvrir ou d’alimenter un PER pour un mineur supprime également l’avantage lié à son plafond fiscal. En revanche, le plafond d’un enfant majeur rattaché au foyer fiscal peut encore être utilisé, sous conditions.
