Dans un environnement actuel économique plus que jamais instable, où inflation, tensions internationales et réformes fiscales bousculent les repères, une chose est sûre : vous avez encore la possibilité d’agir sur votre impôt sur les revenus 2025.
Aujourd’hui, de nombreux placements offrent des avantages fiscaux particulièrement attractifs, notamment s’ils sont mis en place avant le 31 décembre 2025.
Tour d’horizon des solutions Meilleurtaux Placement les plus pertinentes dans ce climat mouvant.
Préparer sa retraite grâce au PER
Le PER s’impose aujourd’hui comme l’un des outils les plus efficaces pour préparer sereinement son avenir tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat grâce à la déductibilité des versements.
Introduit en octobre 2019, le PER a remplacé le Perco, le PERP et le contrat Madelin en proposant une diversité des supports d’investissement, une fiscalité attractive ainsi qu’une durée de capitalisation propice à une préparation sereine de la retraite.
Le PER présente des rendements intéressants qui peuvent varier de 3% à plus de 10% en contrepartie d’un risque de perte en capital, en fonction des supports sélectionnés par les épargnants et du risque pris.
Ainsi, selon vos aspirations et vos objectifs financiers, vous pouvez privilégier des fonds en euros (les plus sécuritaires) ou vous tourner vers des actions, des obligations ou de l’immobilier.
En termes de fiscalité, il est possible de déduire vos versements effectués sur le PER de votre revenu imposable.
Cette déduction s’applique automatiquement lors de la déclaration de revenus mais vous avez la possibilité d’y renoncer pour bénéficier d’une taxation plus favorable à la sortie.
| Statut | Montant déductible | Maximum | Minimum |
|---|---|---|---|
| Salarié, retraité, sans activité, autre | 10% du revenu net imposable | 37 094 € (10% de 8 PASS N-1) | 4 637 € (10% du PASS N-1) |
| Travailleur non salarié | 10% du bénéfice + 15% de la part de ce dernier comprise entre 1 et 8 PASS | 87 135 € (10% de 8 PASS + 15% de 7 PASS) | 4 710 € (10% du PASS) |
Le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) est fixé à 47 100 € pour 2025.
Exemple : un cadre célibataire, en fonction dans une entreprise, déclare 65 000 euros de revenus imposables en 2025. Son plafond PER, hors reports, s’élève à 6 500 euros (10% de ses ressources), et sa TMI est de 30%.
En versant l’intégralité de son plafond (soit 6 500 euros), il réduira son impôt sur le revenu de 1 950 euros (6 500 euros x 30%), soit un rendement immédiat de 30% sur son investissement.
À la sortie, vous aurez la possibilité de choisir une sortie en capital, en rente viagère ou encore opter pour une sortie mixte.
Focus sur la fiscalité en cas de sortie, de déblocage anticipé et de décès ici.
À noter qu’à ce jour, le projet de loi de finances 2026 tel qu’amendé par les députés a fait l’objet d’un rejet massif le 21 novembre dernier.
En conséquence, l’ensemble du texte est considéré comme rejeté et c’est donc le texte du PLF 2026 dans sa version initiale (sans prise en compte d’aucun des amendements adoptés par les députés - dont l’amendement concernant l’allongement des plafonds de PER).
Note trustpilot : 4,7
- Accessible dès 500 € de versement initial
- 0€ de frais d'entrée / d'arbitrage
- La gestion pilotée Pilot
- Un fonds en euros de qualité
- Plus de 700 UC disponibles en gestion libre
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Investir dans des FCPI ou FIP : économie d’impôt et diversification des placements
Les FCPI permettent d’investir dans des PME innovantes françaises et européennes tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.
En 2025, les souscriptions effectuées entre le 28 septembre et le 31 décembre 2025 donnent droit à une réduction d’impôt de 25% du montant investi (contre 18% habituellement).
Si vous êtes fiscalement domicilié en France, vous pouvez souscrire à un FCPI mais ne devez pas détenir seul (ou avec votre famille) plus de 10% des parts du fonds, ni plus de 25% des droits dans les bénéfices des entreprises du portefeuille.
Vous pouvez investir au maximum 12 000 euros par an pour les contribuables célibataires, divorcés ou veufs ou 24 000 euros pour les contribuables mariés ou pacsés soumis à une imposition commune, soit une réduction maximale de 3 000 euros pour une personne seule ou 6 000 euros pour un couple.
Attention toutefois, ces montants s’inscrivent dans le plafonnement global des niches fiscales fixé à 10 000 euros par an.
À noter que si vous conservez vos parts de FCPI pendant au moins 5 ans, et que vous réalisez une plus-value sur leur vente, une exonération d’impôt sur le revenu est prévue sur le gain, qui sera par ailleurs soumis aux prélèvements sociaux actuellement de 17,2%.
Dans la mesure où ce dispositif de réduction d'impôt est temporaire et devrait être soumis à une obligation de prorogation légale au niveau européen pour une application après le 31 décembre 2025, cette hausse du taux de la réduction d'impôt représente donc une belle opportunité à saisir pour réduire votre imposition sur les revenus 2025.
À date, rien n'indique que les FCPI seront encore disponibles à la souscription en 2026.
Quant aux FIP, les souscriptions en numéraire de parts de FIP ouvrant droit à réduction d’impôt réalisées à compter du 1er janvier 2025 sont recentrées sur la Corse et l’Outre-Mer (suppression pour les fonds qui réalisent leurs investissements en Métropole).
Ces souscriptions vous permettent de contribuer au développement économique des régions concernées mais également de réduire votre impôt sur le revenu.
En effet, elles vous donnent droit à une réduction d’impôt de 30% du montant investi.
Les versements effectués sont pris dans la limite annuelle de 12 000 euros pour les contribuables célibataires, divorcés ou veufs ou de 24 000 euros pour les contribuables mariés ou pacsés soumis à une imposition commune, soit une réduction maximale de 3 600 euros pour une personne seule ou 7 200 euros pour un couple.
Encore une fois, la réduction d’impôt obtenue est prise en compte dans le calcul du plafonnement global des avantages fiscaux de 10 000 euros.
Cette réduction d’impôt est obtenue en contrepartie d’un blocage des fonds de 7 à 10 ans selon les fonds et d’un risque de perte en capital.
Optimiser sa transmission tout en réduisant son impôt sur le revenu via le GFI
Investir dans un GFI, c’est saisir une opportunité de dynamiser et diversifier votre patrimoine tout en profitant d’avantages fiscaux attractifs et d’un placement durable ancré dans la croissance du secteur forestier.
Cet investissement (acquisition de parts de groupement forestier d’investissement) peut vous permettre d’obtenir jusqu’à 18% de réduction d’impôt à la souscription ainsi qu’un rendement annuel en contrepartie d’un risque de perte en capital et d’une durée de blocage (entre 5 et 10 ans en principe).
Cette réduction d’impôt entre aussi dans le plafond global des niches fiscales de 10 000 euros.
Par ailleurs, cet investissement est un outil de transmission de votre patrimoine dans la mesure où vous pouvez bénéficier d’un abattement de 75% sur la valeur des parts lors de donations ou d’une succession, sans plafonnement ni contrainte de lignée ou de conservation des parts, mais avec un engagement d’exploitation durable sur 30 ans pris par le Groupement.
L’abattement s’applique sur la quote-part effectivement investie en forêt (qui n’est pas garantie).
Les parts de GFI sont par ailleurs exonérées d’IFI sans limite de montant (sous condition de détention de moins de 10% du capital et des droits de vote du GFI).
Nos différents GFI ouvrant droit à certains avantages fiscaux propres :
Bien définir sa stratégie de défiscalisation
En définitive, qu’il s’agisse du PER, des FIP, des FCPI ou encore des GFI, les solutions de défiscalisation ne se limitent pas à une simple réduction d’impôt.
Elles constituent de véritables leviers pour construire, diversifier ou transmettre votre patrimoine, soutenir l’économie réelle ou préparer sa retraite dans des conditions optimisées.
Bien choisis et utilisés avec cohérence, ces dispositifs permettent de transformer l’avantage fiscal en un atout durable au service de vos objectifs financiers et patrimoniaux.
Nos conseillers se tiennent à votre disposition pour vous accompagner dans la mise en place de ces investissements afin de vous guider vers les solutions les plus adaptées à votre situation.
