Les modalités d’imposition du plan d’épargne retraite (PER) font partie des atouts qui contribuent à son attractivité auprès des Français. Les souscripteurs ont la possibilité de profiter d’un avantage fiscal à l’entrée ou à la sortie. Ceux qui choisissent la première option pourront éventuellement maximiser les montants de leurs versements en récupérant les plafonds fiscaux de leurs enfants à charge.
- Le souscripteur d’un PER qui choisit l’imposition à l’entrée bénéficiera d’une déduction de ses versements sur ses revenus soumis à l’IR.
- S’il est parent, il peut augmenter le montant de ses dépôts en utilisant la somme autorisée par le plafond fiscal de ses enfants majeurs et qui dépendent de son foyer fiscal.
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Une déduction fiscale sur les versements
Le PER s’est rapidement imposé comme l’une des solutions d’épargne préférées des Français qui aspirent à une retraite confortable. Ce produit permet de bénéficier d’un régime d’imposition favorable pendant la phase de capitalisation ou au moment de la sortie.
La fiscalité avantageuse à l’entrée s’applique sur les sommes déposées par le souscripteur pour alimenter son compte. Concrètement, le montant des versements effectués sera déduit de ses revenus déclarés pour le calcul de l’IR, dans la limite d’un plafond annuel.
Il convient de préciser que les épargnants qui choisissent cette option seront exemptés d’impôt sur le revenu à la sortie, que ce soit en capital ou en rente.
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Miser sur le plafond fiscal des enfants pour augmenter les versements
Jusqu’au 1er janvier 2024, les parents pouvaient ouvrir un plan d’épargne retraite pour leurs enfants mineurs et majeurs. Mais depuis cette date, seuls les jeunes de 18 ans révolus sont autorisés à en souscrire un.
ImportantLes personnes qui économisent pour leur retraite sur ce type de produit financier ont la possibilité de récupérer la part non utilisée du plafond fiscal de leur enfant et de l’ajouter à leur propre plafond annuel de versement. Cette opération leur permettra de verser plus d’argent sur leur compte.
Quoi qu’il en soit, ce mécanisme ne peut être mis en œuvre que dans le cas d’un enfant majeur et qui est toujours lié au foyer fiscal de ses parents. Si le jeune a déjà pris son indépendance financière et paye son propre impôt sur le revenu, ces derniers ne pourront plus utiliser son plafond de déduction de l’IR.
