Le titulaire d’un contrat d’assurance vie peut utiliser ce placement comme un outil de transmission de patrimoine à ses enfants. Et, afin de maximiser la somme exonérée d’impôt, il convient d’adopter une stratégie bien ciblée.
- La souscription d’un contrat d’assurance vie par chacun des époux permet de maximiser la somme en franchise d’impôt à transmettre aux enfants
- Il importe d’alimenter l’épargne au maximum avant les 70 ans du titulaire afin que chaque enfant bénéficie de l’abattement fiscal de 152 500 euros
- Après la 70e année du titulaire, l’ouverture d’un deuxième contrat est plus avantageuse
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Souscription d’une assurance vie par les conjoints
À titre de rappel, chaque bénéficiaire a droit à un abattement fiscal de 152 500 euros lors de la transmission du capital après le décès du titulaire. Il convient de noter que cette exonération s’applique uniquement aux primes versées avant 70 ans, sur l’ensemble des contrats d’assurance vie souscrits à son nom. Ainsi, s’il a trois enfants, le montant en franchise d’impôt s’élève à 457 500 euros. Il tombe à 305 000 euros pour 2 enfants.
Cependant, si son conjoint a également placé de l’argent sur ce produit d’épargne, chaque héritier pourra aussi bénéficier de l’abattement pour les versements effectués avant son 70ème anniversaire.
Au total, la somme pouvant être transmise sans impôt atteint 915 000 euros si le couple a 3 enfants, et pour 2 enfants, 610 000 euros.
Il convient ainsi d’alimenter au maximum le contrat avant les 70 ans du souscripteur afin de tirer le meilleur parti de la franchise d’impôt lors de la transmission du capital aux bénéficiaires.
Et… les versements après 70 ans ?
Pour les primes versées après 70 ans, l’abattement est de 30 500 euros, indépendamment du nombre de bénéficiaires. Néanmoins, chaque enfant est éligible à un abattement de 100 000 euros sur les sommes perçues, et les intérêts générés par les dépôts effectués à partir de cet âge-là et jusqu’au décès du titulaire ne sont pas soumis aux droits de succession.
La meilleure tactique consiste en conséquence à souscrire un deuxième contrat après 70 ans afin de profiter de l’avantage fiscal de l’assurance vie . Et pour optimiser le rendement,
Il est recommandé de définir une stratégie d’investissement avec l’aide d’un professionnel.
Ce dernier peut en effet fournir des conseils avisés dans l’optique de favoriser l’atteinte de l’objectif financier et d’équilibrer les gains et les risques.
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