Les versements effectués sur un Plan Épargne Retraite (PER) avant le 31 décembre offrent une opportunité unique de faire baisser son impôt sur le revenu tout en constituant un capital retraite. Cette déduction fiscale, calculée sur le revenu net professionnel de l’année N-1, permet de réduire significativement le montant d’impôt à payer pour 2025.
Le PER, un outil puissant pour préparer la retraite
Le PER (Plan Épargne Retraite) se présente comme un dispositif stratégique pour optimiser la gestion de la fiscalité personnelle, notamment en cette période de fin d’année. Il permet de bénéficier d’une déduction immédiate sur les versements effectués, réduisant ainsi l’assiette taxable pour l’exercice en cours. Cette déduction est plafonnée à 10 % des revenus nets professionnels, offrant une flexibilité appréciable pour diminuer la charge de l’impôt.
En plus de l’avantage fiscal accordé, les sommes investies dans le PER génèrent des rendements à long terme. Toutefois, il est important de veiller à ne pas dépasser le plafond réglementaire, afin de maximiser cette déduction sans se retrouver dans une situation d’optimisation excessive.
Les clés de compréhension du PER
Créé en 2019 dans le cadre de la loi Pacte, le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution pensée pour simplifier et renforcer l’épargne destinée à la retraite. Ce dispositif a remplacé des produits antérieurs tels que le Perp et le contrat Madelin, consolidant ainsi les offres disponibles en une structure plus cohérente et accessible.
Le fonctionnement du PER repose sur des versements volontaires, qui peuvent être réalisés à tout moment. Ces sommes sont ensuite investies sur des supports financiers diversifiés afin de générer une croissance potentielle sur la durée. À la retraite, l’épargnant peut choisir entre une sortie en capital, en rente viagère, ou une combinaison des deux, en fonction de ses besoins. Les versements effectués sur un PER ouvrent droit à une réduction d’impôt dans la limite d’un plafond annuel.
Malgré un encours de 102,8 milliards d’euros en 2023, le PER reste mal compris du grand public. Les Français, à 92 %, le jugent complexe, ce qui ralentit considérablement son développement. Une campagne d’information ciblée s’avère nécessaire pour lever les freins psychologiques et encourager une plus large adhésion à ce dispositif d’épargne retraite.
- Avant la fin de l’année, il est essentiel d’examiner les possibilités de versement sur son PER afin de maximiser les déductions fiscales.
- En comprenant les mécanismes de ce produit, chaque épargnant peut tirer parti des avantages du PER pour se constituer un capital retraite tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt.
