Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne mis en place pour encourager les Français à se constituer un complément de retraite. Lancé en 2019, il remplace plusieurs anciens produits et offre de nombreux avantages, mais aussi quelques inconvénients à prendre en compte avant de souscrire.
Flexibilité et attractivité fiscale
Les avantages du PER sont nombreux, mais celui qui vient en premier à l’esprit est sa « grande souplesse ». En effet, les épargnants peuvent choisir le montant et la fréquence de leurs versements, ainsi que les supports d’investissement. De plus, les sommes versées sont déductibles de la base imposable, ce qui permet de réduire l’impôt sur le revenu.
Transmission du capital et simplification
Le PER permet également de transmettre le capital accumulé aux bénéficiaires désignés dans des conditions fiscales avantageuses. Il offre aussi la possibilité de regrouper différents produits d’épargne retraite existants, simplifiant ainsi la gestion de l’épargne.
Sortie en capital et disponibilité des fonds
Un des autres points forts du PER est la possibilité de récupérer son épargne sous forme de capital, en une ou plusieurs fois, au moment de la retraite. Cependant, il est important de noter que les fonds sont généralement bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels (acquisition de la résidence principale, invalidité, etc.).
Choix des supports d’investissement et frais
ImportantLe type de contrat détermine les options possibles en termes de support d‘investissement, ce qui influe directement sur le rendement attendu.
De plus, des frais de gestion, d’entrée ou de sortie sont indissociables de ces contrats, des charges qui impactent également la rentabilité du placement.
Fiscalité à la sortie et risque de perte en capital
Si les gains générés par le PER sont exonérés d’impôt pendant la phase d’épargne, ils sont soumis à l’impôt sur le revenu au moment du retrait. Il est donc important de prendre en compte cet aspect lors de la planification financière. Enfin, comme tout placement financier, ce plan comporte un risque de perte en capital lié aux fluctuations des marchés financiers.
En résumé…
Le PER permet de profiter de plusieurs avantages, aussi bien sur le plan fiscal qu’en matière de gestion du capital constitué et de sa transmission.
Cependant, il est important de bien peser les « aspects négatifs » liés au fait que les fonds soient systématiquement bloqués, aux charges inhérentes et à la fiscalité en sortie de contrat.
L'évaluation des besoins, des objectifs et de son aversion au risque constitue ainsi une étape incontournable pour tout épargnant avant toute souscription.
- Le PER offre souplesse et avantages fiscaux, mais les fonds sont généralement bloqués jusqu’à la retraite.
- La transmission du capital et la simplification de la gestion constituent des points forts du PER, mais les charges ainsi que la fiscalité spécifique qui l’encadre peuvent impacter sa rentabilité.
