Plan d’épargne retraite : quid de la liquidation du contrat ?

Le plan d’épargne retraite a déjà conquis plus de 10 millions de souscripteurs. Ce placement à long terme garantit une ressource financière complémentaire à la pension du régime général. À l’approche de la fin de la vie active, il est indispensable d’analyser les différents moyens de liquider le contrat afin d’en tirer un maximum d’avantages.

Choisir le mode de sortie adapté aux projets et à la fiscalité

À l’âge de la retraite, il faudra liquider le contrat en choisissant le mode de sortie du PER . La jouissance de l’épargne constituée peut se faire de plusieurs manières :

• Sortie en capital : la totalité du montant est perçue d’un seul tenant.
• Sortie en capital fractionné : le capital est versé en plusieurs fois.
• Sortie en rente viagère : le titulaire reçoit un revenu mensuel sur la base des dépôts effectués.
• Une sortie mixte : le souscripteur touche une partie du capital, complété par une rente.

Pour une sortie en capital, les gains sont soumis à un prélèvement forfaitaire de 30 %. De même, la rente est assujettie à l’impôt sur le revenu à hauteur de 10 % en plus des cotisations sociales sur une tranche du montant. Si le souscripteur a renoncé à la défiscalisation sur les versements durant sa vie active, il en bénéficiera lors de la sortie.

Au moment de la liquidation, il faudra prendre en compte les besoins financiers, les projets de vie, mais aussi la TMI.

Une sortie en capital peut en effet faire évoluer la tranche d’imposition, alourdissant la taxation de l’épargne.

Doit-on liquider le plan d’épargne retraite dès le début de la retraite ?

Il n’est pas obligatoire de liquider le PER au moment de partir à la retraite. D’ailleurs,

Il est vivement conseillé de nommer des bénéficiaires pour optimiser la transmission en cas de décès du souscripteur.

En effet, si le titulaire du PER meurt avant ses 70 ans, le transfert est exonéré d’impôt jusqu’à 152 500 euros. Au-delà de 70 ans, cet abattement ne sera que de 30 500 euros.

Après la retraite, il est possible de débloquer à tout moment l’épargne.

Pour cela, il faudra envoyer une lettre avec accusé de réception à l’organisme de gestion en charge du contrat. Il sera par la suite nécessaire de prendre rendez-vous pour valider toutes les modalités de sortie.