Dans un contexte de forte contrainte sur les finances publiques françaises, les dispositifs fiscaux bénéficiant à certaines catégories de la population sont de nouveau soumis à examen. L’abattement de 10 % appliqué aux pensions de retraite figure parmi les sujets les plus débattus. Entre perceptions sociales et réalités économiques, l’analyse du statut des retraités en France révèle des disparités complexes, mais aussi des évolutions attendues à moyen terme.
Une mesure fiscale dans le viseur des autorités
Face aux exigences de redressement des finances publiques, le gouvernement explore plusieurs pistes d’ajustement budgétaire pour tenir ses engagements à l’horizon 2026. Parmi les mesures à l’étude figure la suppression de l’exonération de 10 % accordée aux pensions de retraite, susceptible de dégager environ cinq milliards d’euros par an.
Bien qu’aucune décision ne soit arrêtée à ce jour, les déclarations des membres de l’exécutif témoignent d’une ouverture à la réflexion, sans véritable ligne directrice affirmée. Cette hypothèse suscite par ailleurs une opposition ferme chez certains parlementaires, notamment à droite, qui invoquent la nécessité de préserver le pouvoir d’achat des séniors. L’opinion publique, quant à elle, se montre partagée.
En permettant une sortie en capital ou en rente, le PER (Plan d’épargne retraite) garantit une flexibilité précieuse pour adapter son épargne à ses besoins. De plus, les versements effectués au cours de la vie active bénéficient d’une déduction fiscale, allégeant l’impôt sur le revenu.
Des retraités au niveau de vie globalement stable
Les analyses de la Cour des comptes révèlent un positionnement socio-économique plutôt avantageux pour les pensionnés. À la fin de l’année 2022, leur revenu moyen s’établissait à 1 626 euros bruts mensuels, et la proportion de ceux en situation de pauvreté (10,8 %) était inférieure à celle de l’ensemble de la population (14,4 %).
Important Une singularité qui se confirme à l’échelle européenne : en France, les retraités conservent un niveau de vie proche de celui des actifs, contrairement à d’autres pays voisins, notamment l’Allemagne.
Plusieurs éléments contribuent à expliquer cette exception française. D’une part, une majorité des séniors dispose d’un patrimoine immobilier en pleine propriété, limitant ainsi l’exposition aux charges locatives.
D’autre part, les pensions reversées sont soumises à une indexation annuelle sur l’inflation, conformément aux articles L.161-25 et suivants du Code de la Sécurité sociale, assurant une relative neutralité monétaire.
À titre comparatif, les revenus d’activité ne bénéficient pas d’un tel mécanisme automatique, à l’exception du SMIC, seul salaire directement corrélé à l’évolution des prix à la consommation.
Une dynamique de long terme moins favorable
Les projections à long terme établies par la Cour des comptes entrevoient un renversement progressif. À l’horizon 2045, le niveau de vie moyen des retraités devrait s’infléchir et passer en dessous de celui des actifs. Ce basculement s’expliquerait par une dissociation croissante entre l’évolution des allocations de retraite et celle des salaires.
En effet, alors que les gains de productivité soutiendront principalement les rémunérations issues de l’emploi, les pensions resteront corrélées à l’inflation. Le contexte démographique, les perspectives économiques et la soutenabilité des régimes de retraite imposeront à terme des ajustements, tant au niveau des prestations que des dispositifs fiscaux associés.
- La réflexion autour de l’abattement fiscal de 10 % sur les retraites s’inscrit dans un contexte budgétaire tendu, mais elle ne peut être dissociée d’une analyse globale de la situation des retraités.
- Si leur condition actuelle est relativement profitable, les tendances à venir laissent entrevoir un affaiblissement graduel de leur pouvoir d’achat.
- Toute réforme devra donc concilier rigueur économique, équité intergénérationnelle et anticipation des évolutions démographiques et sociales.
