La stabilité financière à long terme est importante. Les plans d’épargne retraite (PER) participent activement à atteindre cet objectif. Si l’accent est souvent mis sur l’épargne pendant la vie active, qu’en est-il une fois la retraite effective ? Voici tout ce qu’il faut savoir sur les versements PER après la retraite.
Rappel : qu’est-ce qu’un PER ?
Le PER est un produit d’épargne mis en place pour préparer sa retraite. Il permet d’économiser pendant la vie active en vue d’obtenir, à partir de la retraite, une rente ou un capital. Succédant aux anciens dispositifs : plan d’épargne retraite populaire (PERP), contrat Madelin, contrat article 83 ou plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco), il constitue une solution d’épargne unifiée.
Le PER présente plusieurs caractéristiques distinctives le rendant attractif pour les épargnants. Les déductions fiscales sur les versements effectués sont un avantage significatif pour les personnes cherchant à réduire leur impôt sur le revenu. Les fonds investis sur un PER bénéficient d’une imposition différée jusqu’à leur sortie sous forme de rente ou de capital.
Le PER offre une gamme diversifiée de supports d’investissement, allant des fonds en euros sécurisés aux placements en unités de compte, plus dynamiques. Cette diversification sonne la possibilité aux épargnants de personnaliser leur stratégie d’investissement en fonction de leur profil de risque comme de leurs objectifs financiers à long terme. Enfin, le PER individuel (PERin) est transférable d’un établissement financier à un autre, offrant une certaine liberté aux épargnants dans la gestion des fonds. Ce transfert est gratuit si le PER est détenu depuis au moins cinq ans. En deçà, des frais peuvent être facturés, dans la limite de 1 % de l’épargne cumulée.
Quel est le principe de fonctionnement d’un PER ?
Lors de l’ouverture d’un plan d’épargne retraite, à moins d’une indication contraire de votre part, sa gestion est par défaut pilotée. Cela implique une répartition de votre épargne entre différents types d’actifs. Cette dernière est ajustée en fonction de votre horizon de retraite. Plus votre départ à la retraite est lointain, plus votre épargne est investie dans des actifs plus risqués, mais rémunérateurs. Lorsque vous approchez de l’âge de la retraite, votre épargne est progressivement réorientée vers des supports moins risqués, afin de sécuriser les fonds accumulés.
À partir de la cinquième année précédant votre départ à la retraite, vous avez la possibilité d’interroger le gestionnaire du PER sur les options de sortie adaptées à votre situation. Vous pouvez commencer à planifier la manière dont vous souhaitez utiliser les fonds accumulés sur votre PER pour financer votre retraite.
Quand ouvrir un PER ?
L’âge d’ouverture d’un plan d’épargne retraite dépend de plusieurs facteurs, comme la situation professionnelle, les objectifs financiers ou la situation fiscale de l’épargnant. Il n’y a pas d’âge minimum pour en ouvrir un. En général, il est recommandé d’ouvrir un PER assez tôt, idéalement au début de la vie active. L’épargnant peut profiter pleinement des avantages fiscaux offerts par cet instrument d’épargne, mais aussi en maximiser le rendement.
Peut-on ouvrir un PER en étant retraité ?
La question de l’ouverture d’un PER une fois à la retraite est une préoccupation légitime. La transition vers la retraite marque souvent le début d’une nouvelle phase de gestion financière. Phase durant laquelle la priorité est de sécuriser les revenus disponibles pour couvrir les dépenses de la vie quotidienne.
À l’inverse de certains dispositifs d’épargne, réservés exclusivement aux actifs, le PER s’adresse à tous, y compris les personnes percevant une pension de retraite.
Dans la pratique, certains établissements, mut uelles, de compagnies d’assurance ou autre, peuvent imposer un âge limite de souscription. Mais rassurez-vous, cette pratique n’est aucunement généralisée.
Vous pouvez ouvrir un plan d’épargne retraite par exemple à l’âge de 64, 67 ans ou plus. Cette ouverture tardive est motivée par les avantages fiscaux associés aux versements. Un retraité fortement imposé, en raison de revenus fonciers importants ou d’un cumul emploi-retraite, pourra réduire sa charge fiscale.
Peut-on faire des versements sur son PER après la retraite ? Le cas échéant, quelle est la fiscalité ?
Le PER reste ouvert aux versements même après un départ en retraite, peu importe s’il a été ouvert avant ou après la retraite. D’un point de vue fiscal, la donne change.
Les versements en numéraire sur le PER individuel peuvent être effectués sans limites de montant. Il existe toutefois un plafond au-delà duquel il n’est plus possible de bénéficier de l’avantage fiscal.
Avant la retraite, ce plafond est égal à 10 % des revenus professionnels nets (déduction faite des frais professionnels). Les revenus maximums pris en compte sont de 37 094 €. Pour les indépendants, ces revenus sont majorés de 15 % au-delà du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
Une fois à la retraite, comme il n’y a plus de revenus professionnels, l’avantage est limité à 10 % du PASS, soit 4 637 € en 2024. Les versements allant au-delà de ce montant ne font pas l’objet d’une déduction fiscale. Pour continuer à profiter de cet avantage, il est recommandé de limiter les versements sur un PER après la retraite à 4 637 €.
Des exceptions existent. Ce plafond peut être majoré en cas de retraite progressive ou de cumul emploi-retraite. Il en va de même en cas de plafond non utilisé au cours des trois dernières années précédant votre retraite. Par exemple, si vous avez des reliquats de plafonds de versement en 2021, 2022 et/ou 2023, vous pouvez les utiliser pour augmenter votre plafond en 2024.
Est-ce intéressant d’effectuer des versements sur son PER après la retraite ?
Nous l’avons vu, l’avantage fiscal associé au PER, même s’il est plus limité, existe toujours une fois à la retraite. Le montant des versements déductibles, égal à 4 637 €, n’est pas négligeable. Par exemple, pour une personne ayant une tranche marginale d’imposition (TMI) de 30 %, la ristourne fiscale atteint 1 200 €.
L’horizon de placement après la retraite étant réduit, pour éviter les prises des risques, préférez les fonds euros, supports garantis du PER. Grâce à la remontée des taux, certains contrats offrent aujourd’hui jusqu’à 4 % de rendement.
Sur le plan successoral, les capitaux décès du PERin assurantiel rentrent dans le calcul des droits de succession. Si le bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire de pacs, il en est exonéré. Concernant les autres bénéficiaires (enfants, par exemple) d’autres conditions s’appliquent :
- Si le décès du titulaire a lieu avant 70 ans, ils peuvent toucher 152 500 euros sans droits à payer.
- Si le décès du titulaire a lieu après 70 ans, ils sont soumis aux droits de succession après abattement de 30 500 €.
Avant l’âge de 70 ans, selon votre situation, il peut être judicieux de privilégier les versements sur une assurance-vie, moins pénalisante pour les héritiers.
Questions fréquentes sur le PER
Est-ce qu’un retraité peut souscrire un PER ?
Un retraité peut ouvrir un plan d’épargne retraite, peu importe son âge. Le PER est ouvert à tous, y compris aux personnes à la retraite, ne travaillant plus. Les retraités peuvent continuer de bénéficier des avantages fiscaux de ce produit d’épargne.
Puis-je conserver mon PER après la retraite ?
Le PER reste actif une fois la retraite effective. Il est toujours possible d’y effectuer des versements. Dans certains cas, il peut être judicieux de liquider son PER pour réinvestir dans un contrat d’assurance-vie. Ce transfert doit intervenir avant 70 ans.
Comment récupérer l’argent d’un plan épargne retraite ?
Une fois l’âge de la retraite atteint, à moins d’avoir opté pour la rente viagère, vous pouvez demander un versement de l’épargne accumulée sur votre PER sous forme :
- De rente.
- De capital.
- Ou les deux.
Le capital peut vous être versé en plusieurs fois.
