Une réforme en vue de l’abattement fiscal pour les retraités

    Le gouvernement français projette une réforme importante du régime fiscal des retraités. L’exécutif prévoit de remplacer l’abattement actuel de 10 % sur les pensions par un forfait individuel de 2 000 euros. Inscrite dans un plan global de redressement des finances publiques, cette mesure soulève des questions quant à ses implications, tant sur le plan de l’équité fiscale que sur celui des prestations sociales.

    À retenir
    • La réforme de l’abattement fiscal pour les pensions de retraite illustre la difficulté à concilier efficacité budgétaire et justice sociale.
    • Si l’objectif de soutenir les finances publiques par une contribution accrue des retraités aisés est affiché, les conséquences pour une part non négligeable de pensionnés modestes restent incertaines.
    • L’issue de ce débat dépendra largement des arbitrages politiques et des modalités d’application retenues, notamment en ce qui concerne l’articulation avec les aides sociales.
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    Un impact négatif pour la plupart des retraités

    Depuis 1978, les pensions de retraite bénéficient d’une exonération de 10 % sur le montant perçu. Une mesure qui, paradoxalement, favorise davantage les séniors les plus aisés. Le projet gouvernemental prévoit de remplacer cette ristourne proportionnelle par un abattement forfaitaire de 2 000 euros par personne. Selon l’exécutif, cet ajustement devrait instaurer un système plus juste et solidaire, où les pensionnés à revenus élevés participent plus largement au redressement des finances publiques.

    ImportantCependant, une étude de l’Institut des politiques publiques (IPP) tempère ces affirmations en révélant que 1,4 million d’allocataires, soit plus d’un million de personnes, subiraient une hausse d’imposition ou une baisse de leurs prestations sociales. Représentant environ un douzième des retraités, cette catégorie porterait la majeure partie du poids fiscal.

    En revanche, seuls 100 000 individus, soient moins de 1 % du total, verraient leur revenu imposable diminuer, soulignant le caractère inégalitaire de la mesure.

    Le calcul des prestations sociales

    La prise en compte ou non du nouvel abattement dans le calcul des ressources conditionnant les aides sociales demeure une question essentielle. À ce jour, les pensions déclarées sont systématiquement minorées de 10 % par les organismes de tutelle, même pour les foyers non imposables, pour déterminer l’éligibilité à des prestations comme l’allocation logement ou l’allocation de solidarité aux personnes âgées.

    L’extension de la réforme fiscale à ce volet pourrait entraîner une redistribution plus équilibrée, avec un nombre accru de retraités modestes bénéficiant des aides. D’après l’économiste Sylvain Duchesne,

    La mise en œuvre simultanée de l’abattement forfaitaire dans le calcul des impôts et des prestations profiterait à 1,5 million de retraités, tandis que 1,4 million seraient pénalisés.

    Sylvain Duchesne

    Les recettes fiscales supplémentaires, estimées à 875 millions d’euros, dépasseraient largement l’augmentation des dépenses sociales de 350 millions, renforçant ainsi le budget public de 500 millions.

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    Flou politique et budgétaire autour des recettes escomptées

    Malgré les avantages redistributifs possibles d’une application plus large, le gouvernement semble opter pour une approche plus prudente, limitant le changement au calcul de l’impôt sur le revenu. Une stratégie qui devrait générer environ un milliard d’euros en plus. En revanche, elle accentuerait la disparité sociale en produisant un nombre plus important de retraités perdants.

    Au-delà des débats autour de cette réforme et de ses éventuelles répercussions sociales, les actifs devraient anticiper les impacts potentiels de cette mesure sur leurs futures pensions de retraite. Il leur est conseillé de prendre toutes les précautions nécessaires pour sécuriser leur avenir financier. Dans cette optique, la souscription à un PER (plan d’épargne retraite) peut s’avérer une stratégie judicieuse.

    En complément des régimes obligatoires, ce placement permet d’accumuler un capital ou une rente, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux incitatifs. Ce dispositif constitue ainsi une solution personnalisée, adaptée aux besoins et objectifs de chacun.

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    Écrit par
    Rédaction meilleurtaux Placement

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