L’assurance vie fait partie des placements financiers qui génèrent des intérêts, donc des rentrées d’argent. Selon la règlementation fiscale qui s’applique à ce type d’épargne, le souscripteur peut bénéficier d’avantages liés à ces revenus. Ceux-ci doivent de ce fait être déclarés pour se conformer à la loi et pour profiter des abattements ou des exonérations possibles.
Les cases de la fiche de déclaration à considérer
Pour déclarer les retraits réalisés sur son assurance vie, le contribuable devra se référer à la déclaration complémentaire 2042-C, dans la section « Revenus des capitaux mobiliers ». Les cases 2DH, 2 CH, 2 CK, 2UU, 2VV et 2WW sont relatives aux informations concernant les opérations sur ce type de placement.
Dans le détail, 2DH et 2CH sont dédiées aux versements réalisés avant le 27 septembre 2017 et qui sont assujettis au régime fiscal antérieur à la réforme. Ceux qui ont choisi le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) à 7,5 % rempliront la 2DH, tandis que ceux qui ont opté pour imposition au barème après abattement renseigneront la 2CH.
Les cases 2CK, 2UU, 2VV et 2WW concernent les rachats concernant les apports après le 27 septembre 2027. Les gains qui n’excèdent pas 150 000 € seront mentionnés en 2 VV, les montants supérieurs à 150 000 € en 2WW et la somme des deux en 2UU. L’acompte fiscal déjà prélevé par l’assureur sera automatiquement inscrit en 2CK.
Important La loi impose à l’organisme auprès duquel le contrat a été souscrit de faire parvenir au titulaire toutes les informations nécessaires à la déclaration dans l’Imprimé Fiscal Unique (IFU).
Le principe de l’avantage fiscal appliqué sur les retraits
Le succès de l’assurance vie auprès des épargnants s’explique non seulement par la possibilité de placer de l’argent sur le long terme et de le faire fructifier, mais aussi par les avantages fiscaux qu’elle offre.
En effet, aucun impôt n’est prélevé tout au long de la phase d’épargne.
Important La taxation ne concerne que les intérêts qui font l’objet des retraits et s’allège en fonction de l’ancienneté des contrats.
Ceux âgés de plus de 8 ans permettent de profiter d’un abattement annuel (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple).
- Un prélèvement fiscal s’applique aux gains rapportés par l’assurance vie au moment du rachat.
- Les plus-values générées par le contrat et qui font l’objet de retraits doivent être mentionnées dans la déclaration de revenus.
- Les cases correspondantes se trouvent dans la déclaration complémentaire 2042-C, dans la section « Revenus des capitaux mobiliers ».
