En tant que produit d’épargne à long terme, le PER est un excellent placement pour se constituer un complément de revenus à la retraite. De plus, il présente un atout majeur qui le rend particulièrement attractif : il permet de réduire le montant de l’impôt sur le revenu. Les intérêts générés étant en effet soumis à l’IR. Cet avantage fiscal peut être exercé pendant la période de capitalisation, ou au moment des retraits.
Deux options s’offrent aux épargnants lors de la souscription
Le plan d’épargne retraite fait partie des placements plébiscités par les Français pour s’assurer de revenus confortables à la fin de leur carrière. En plus d’être un excellent outil de préparation de retraite, ce placement permet également de profiter d’une fiscalité attractive.
Grâce au PER, le souscripteur peut réduire significativement le montant de son impôt sur le revenu. Il est libre d’en bénéficier à l’entrée, soit lorsqu’il effectue des versements, ou à la sortie au moment des rachats. À titre d’information, ce produit d’épargne n’est pas soumis au plafonnement des niches fiscales.
Le mécanisme de la déduction à l’entrée
Important Si le souscripteur choisit d’activer son avantage fiscal à l’entrée, les versements qu’il effectue sur son PER sont déductibles de la base imposable à l’IR de l’année en cours. Toutefois, cet abattement ne s’appliquera que sur 10 % de ses revenus professionnels de l’année N-1.
La déduction à l’entrée sera intéressante pour les personnes fortement imposées (avec un taux marginal d’imposition ou TMI supérieur à 30 %) et dont les revenus peuvent baisser quand elles cesseront de travailler.
À noter que les plafonds de déduction peuvent être mutualisés pour les couples mariés ou pacsés. Ainsi, il est possible pour l’un des conjoints de reporter la fraction non utilisée par l’autre sur les trois années suivantes.
La déduction appliquée aux retraits
Lors des rachats effectués sur le plan d’épargne retraite, seuls les gains générés sont soumis à l’IR. Pour maximiser les réductions d’impôt sur ces opérations, le souscripteur devrait recourir à des sorties fractionnées et se limiter à ses besoins réels.
Cette solution amoindrira l’impact de la fiscalité et lui offre la possibilité de l’étaler sur plusieurs années. Elle permettra aussi d’optimiser l’épargne, étant donné que le capital non retiré continuera à produire des intérêts.
- Le plan d’épargne retraite permet d’économiser sur le long terme et de bénéficier d’une réduction notable de l’impôt sur le revenu.
- Le souscripteur d’un PER peut choisir entre l’imposition pendant la période de capitalisation et celle au moment des rachats.
