En 2024, près d’un Français sur cinq détenait un PER (Plan d’épargne retraite), selon les données communiquées par l’INSEE. Et les chiffres poursuivent une croissance constante. Pourtant, les avantages fiscaux de ce placement restent encore largement méconnus du grand public.
Quatre Français sur dix sont mal informés des avantages fiscaux du PER
Le PER est un placement dont les fonds ne sont disponibles qu’au moment du départ à la retraite. Son objectif est de garantir un revenu complémentaire et de pallier la perte de revenus induite par l’arrêt de l’activité professionnelle.
En cas de décès prématuré du titulaire, la transmission du capital obéit aux mêmes règles que l’assurance vie, c’est-à-dire que le transfert s’effectue hors succession et un abattement de 152 500 euros s’applique par bénéficiaire.
Malheureusement, les avantages fiscaux offerts par le PER restent encore méconnus de nombreux Français. En effet, 43 % d’entre eux déclarent ignorer le levier fiscal associé à ce placement.
ImportantIl convient pourtant de rappeler que chaque versement ouvre droit à un abattement dans la limite des 10 % des revenus professionnels du titulaire ou 4 637 euros. Plus les versements sont élevés, plus la réduction d’impôt est importante. Cela permet notamment de viser un taux marginal d’imposition inférieur.
Possibilité de reporter le plafond de déduction sur trois ans
Le versement sur un PER est libre. Si un épargnant n’a pas déduit le plafond auquel il a droit, il pourra reporter le solde déductible sur les trois prochaines années.
De même, grâce à la mutualisation des plafonds, les membres d’un même foyer fiscal (mariés, pacsés) ont la possibilité de déduire un montant plus important. La seule condition est d’effectuer une déclaration de revenus commune.
Quels sont les avantages pour les titulaires qui ne déduisent pas leurs versements ?
De nombreux souscripteurs décident de ne pas déduire leurs versements au moment de déclarer leurs revenus aux autorités fiscales. C’est notamment le cas des petits épargnants qui ne tirent pas réellement profit de cet aménagement fiscal.
Les avantages fiscaux seront alors appliqués au moment de la sortie sous forme d’abattement. Pour une sortie en rente, celui-ci varie de 30 % avant 50 ans à 70 % à partir de 70 ans. Pour une sortie en capital, la flat tax est facultative pour tout revenu de référence inférieur à 25 000 euros.
- 43 % des Français estiment être mal renseignés concernant l’avantage fiscal associé au PER.
- Il est possible de déduire le montant des versements du revenu imposable dans la limite de 10 %.
- Le solde des plafonds non atteint peut être reporté sur trois ans.
