Le Plan d’épargne retraite peut alléger votre impôt et préparer l’avenir, à condition de respecter quelques règles. Impôts, plafonds de déduction et frais du contrat: voici les points à passer en revue avant de verser en 2025.
Avant d’alimenter un Plan d’épargne retraite (PER) en 2025, trois vérifications s’imposent pour optimiser l’avantage fiscal et éviter les mauvaises surprises à la sortie.
- Le PER est pertinent surtout si vous êtes imposable et dans une tranche élevée.
- Plafond 2025 : 10% des revenus, 37 094 € (cumulable 3 ans).
- Sortie anticipée: accidents de la vie ou achat de la résidence principale.
- Frais à surveiller: versement, gestion (0,5%–2%), options/arbitrages.
- Non-imposables: option de non-déductibilité pour adoucir la fiscalité à la sortie.
Note trustpilot : 4,7
- Accessible dès 500 € de versement initial
- 0€ de frais d'entrée / d'arbitrage
- La gestion pilotée Pilot
- Un fonds en euros de qualité
- Plus de 700 UC disponibles en gestion libre
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Quel gain d’impôt selon votre tranche ?
Tout versement réalisé en 2025 est retranché de votre revenu imposable 2025. L’économie d’impôt apparaîtra sur votre avis 2026 et dépend de votre taux marginal (TMI): plus il est élevé, plus la déduction est efficace, notamment pour les contribuables des « tranches hautes » (30% à 45%) par rapport à la tranche à 11%.
Exemple chiffré: 1 000 euros versés en fin d’année réduisent votre revenu imposable 2025 de 1 000 euros. L’impôt dû en 2026 baisse alors de 110 euros si vous êtes à 11%, et de 450 euros à 45% (1). En pratique, beaucoup de conseillers orientent le PER vers les contribuables à 30%, 41% ou 45%.
Imposable ou non: quelles conséquences ?
Si vous êtes imposable, vous cumulez préparation de la retraite et réduction d’impôt. À l’inverse, un foyer non imposable peut préférer des enveloppes plus souples (assurance vie, livrets, PEA), car l’épargne d’un PER reste immobilisée jusqu’à la retraite, sauf cas de « coups durs » (surendettement, invalidité…) ou achat de la résidence principale.
Vous tenez malgré tout à utiliser un PER en étant peu ou non imposé ? Vous pouvez demander la non-déductibilité de vos versements afin d’alléger la fiscalité à la sortie.
Combien pouvez-vous déduire en 2025 ?
Les versements déductibles ont plafonnés: 10% de vos revenus annuels, avec un maximum de 37 094 euros en 2025, et un plafond plus élevé pour les travailleurs indépendants (2). Ce plafond est reportable sur trois ans.
Note trustpilot : 4,7
- Accessible dès 500 € de versement initial
- 0€ de frais d'entrée / d'arbitrage
- La gestion pilotée Pilot
- Un fonds en euros de qualité
- Plus de 700 UC disponibles en gestion libre
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Pour connaître votre marge disponible, consultez votre avis d’impôt 2025: dans le détail de calcul (dès la page 2), la rubrique « plafond épargne retraite » précise le « plafond non utilisé » des trois dernières années, le plafond 2024 et votre « plafond pour les cotisations versées en 2025 ». Tout versement qui excède ce total ne sera pas déductible.
Pour situer votre TMI, utilisez le simulateur de l’administration fiscale ou la calculatrice de placements de MoneyVox.
Comparer les contrats: frais et gestion
Avant de signer, passez en revue les frais: prélèvements à l’entrée, frais de gestion annuels (souvent entre 0,5% et 2% selon les contrats), et coûts d’options/arbitrages susceptibles de gonfler la facture.
Depuis juin 2022, un tableau standardisé des frais récapitule en ligne droits d’entrée, frais annuels et ponctuels: un repère utile pour comparer.
Note trustpilot : 4,7
- Accessible dès 500 € de versement initial
- 0€ de frais d'entrée / d'arbitrage
- La gestion pilotée Pilot
- Un fonds en euros de qualité
- Plus de 700 UC disponibles en gestion libre
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Vérifiez enfin les supports et modes de gestion. Un large univers d’unités de compte n’est pas indispensable pour un épargnant débutant. Tous les PER doivent proposer au minimum une « gestion à horizon » (profils prudent, équilibré ou dynamique) avec sécurisation progressive à l’approche de la retraite. Certains ajoutent des gestions pilotées plus élaborées.
