À l’occasion de la Saint-Valentin, il est important d’aborder un sujet essentiel : construire, sécuriser et transmettre son patrimoine… à deux. Car la vie de couple ne se résume pas aux projets du quotidien : elle implique aussi des décisions financières, juridiques et fiscales structurantes, qui auront des conséquences sur le long terme. Achat immobilier, protection du conjoint, optimisation fiscale, préparation de la retraite ou transmission aux enfants : chaque étape de la vie nécessite des arbitrages qui gagnent à être pensés conjointement.
1. Construire ensemble : financer les grands projets de vie
Dans une stratégie patrimoniale à deux, certains projets structurent durablement votre équilibre financier et familial. L’achat de la résidence principale et la préparation de l’avenir des enfants en font partie.
Achat de la résidence principale
Le mode de détention du bien dépend de votre statut et de votre régime matrimonial :
- Communauté : le bien acquis pendant le mariage est en principe commun, sauf clause ou remploi spécifique ;
- Séparation de biens : chacun est propriétaire à hauteur de sa contribution (la quote-part inscrite dans l’acte d’achat est donc déterminante) ;
- Indivision (PACS ou concubinage) : le bien est détenu selon une répartition fixée dans l’acte.
Ces choix ont des conséquences majeures en cas de séparation, de revente ou de décès. Il est donc essentiel d'être vigilant à la rédaction de l’acte d’achat pour éviter tout déséquilibre durable. Il est important d’évoquer la question des apports au regard du financement de l’achat. En cas d’apport inégal, il faudra tracer les fonds pour éviter tout contentieux futur.
Il peut être cohérent de procéder à des apports différenciés en cas de revenus déséquilibrés tout en sécurisant juridiquement cette situation.
Par ailleurs, le recours à l’emprunt permet parfois d’optimiser la liquidité et de préserver l’épargne financière pour d’autres projets (investissements long terme, retraite).
Dans la mesure où la résidence principale constitue souvent l’actif central du patrimoine familial, sa sécurisation est donc essentielle.
Pour ce faire, plusieurs outils peuvent permettre de protéger le conjoint :
- Clause de préciput ;
- Donation entre époux ;
- Assurance emprunteur adaptée,
Tout cela dans l’objectif de garantir le maintien dans le logement du conjoint survivant et de préserver au mieux son niveau de vie.
Préparer l’avenir des enfants
La souscription d’une assurance-vie au nom de chacun des enfants permet :
- De diversifier les supports et stratégies d’investissement ;
- D’optimiser la transmission grâce aux abattements spécifiques en cas de décès ;
- D’adapter la clause bénéficiaire selon les objectifs (conjoint protégé, enfants bénéficiaires directs ou via démembrement).
Cette approche offre souplesse, fiscalité attractive et visibilité à long terme.
Chaque parent peut transmettre à chaque enfant un montant exonéré de droits de donation tous les 15 ans.
Utiliser ces abattements progressivement permet :
- De réduire significativement la fiscalité successorale ;
- D’aider les enfants à des moments clés (études, premier logement, création d’entreprise) ;
- D’anticiper plutôt que de transmettre dans l’urgence.
La donation-partage peut également sécuriser l’équilibre entre héritiers.
Préparer l’avenir suppose aussi d’adapter l’allocation au temps disponible : pour un horizon long terme, la capitalisation via des supports dynamiques peut offrir un potentiel de rendement supérieur tandis que pour un horizon plus court ou des besoins identifiés, une épargne plus sécurisée peut être privilégiée.
2. Optimisation de la fiscalité du couple
Imposition commune : un levier à analyser avec finesse
Le mariage comme le PACS entraîne une imposition commune avec un certain nombre d’enjeux pas toujours favorables.
Effet du quotient familial : ce mécanisme consiste à diviser le revenu imposable du foyer par un nombre de parts, ce qui peut réduire le taux d’imposition globale du foyer.
Lorsque les revenus sont déséquilibrés, cela permet souvent de lisser la progressivité de l’impôt et d’abaisser la pression fiscale globale.
Répartition des investissements selon les tranches marginales d’imposition (TMI) : la TMI de chaque conjoint devrait guider certaines décisions.
Les placements générant des revenus fortement fiscalisés peuvent être orientés vers le conjoint à la TMI la plus faible et les dispositifs comportant des déductions, comme le PER, sont particulièrement efficaces pour le conjoint le plus imposé.
Défiscalisation à deux : structurer les investissements
L’ investissement locatif peut constituer un levier classique de création de patrimoine commun et, selon le régime choisi, de réduction d’impôt.
Un couple peut choisir une détention proportionnelle aux capacités financières de chacun ou stratégique selon les objectifs fiscaux, l’enjeu étant de concilier optimisation immédiate et équilibre patrimonial à long terme, en étudiant plusieurs paramètres et par exemple :
- Détention en nom propre ou via une structure (comme une SCI) ;
- Impact des déficits fonciers imputables sur le revenu global.
PER
Pour rappel, le Plan d’Épargne Retraite permet de déduire les versements effectués du revenu imposable, dans la limite de plafonds disponibles.
Dans un couple :
- Il peut être judicieux d’abonder le PER du conjoint qui dispose des revenus les plus importants ;
- Les plafonds non utilisés peuvent, sous conditions, être mutualisés entre conjoints ;
- Une réflexion doit également être menée sur la fiscalité à la sortie (capital ou rente), en fonction des revenus prévisibles à la retraite.
Le PER devient ainsi un outil d’optimisation à court terme (déduction fiscale) et de préparation à long terme (complément de revenus).
3. Protection mutuelle
La protection mutuelle constitue l’un des piliers d’une stratégie patrimoniale du couple, qui mérite une réflexion à mener avec méthode afin de sécuriser durablement votre situation familiale.
La situation juridique du couple influence toutefois directement la protection et la fiscalité successorale :
- Couple marié : le conjoint survivant bénéficie d’une exonération totale de droits de succession et de droits légaux protecteurs, modulables par des aménagements (donation entre époux, régime matrimonial) ;
- Couple pacsé : exonération de droits également, mais absence de droits successoraux automatiques en l’absence de testament ;
- Concubins : absence de protection légale et taxation très lourde en cas de transmission, sauf anticipation spécifique (assurance-vie, testament).
Le statut du couple doit donc être pleinement intégré dans la stratégie de transmission afin d’éviter des conséquences fiscales ou civiles non souhaitées.
Protéger son conjoint en cas de décès
Un changement ou un aménagement de régime matrimonial peut permettre d’adapter la protection du conjoint à l’évolution de votre situation familiale et patrimoniale.
Il peut donc être pertinent de s’interroger sur l’opportunité d’un tel changement.
La donation entre époux (ou « donation au dernier vivant ») permet d’augmenter les droits du conjoint survivant au-delà des droits légaux.
Elle offre plusieurs options (usufruit total, pleine propriété partielle, combinaison des deux) et apporte une grande souplesse au moment du décès.
Ce mécanisme constitue un outil simple et efficace pour améliorer la sécurité financière du conjoint.
Par ailleurs, l’assurance-vie est un instrument central de protection. Une clause bénéficiaire adaptée permet entre autres :
- De transmettre des capitaux hors succession ;
- D’assurer une liquidité immédiate au conjoint ;
- D’organiser, si nécessaire, un démembrement (usufruit pour le conjoint, nue-propriété pour les enfants).
Une rédaction personnalisée est essentielle. En effet, une clause standard peut ne pas correspondre à vos objectifs réels.
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Assurance vie exclusive
De plus, en présence d’un régime communautaire, la clause de préciput peut permettre au conjoint survivant de prélever certains biens communs avant tout partage successoral.
Ce mécanisme offre une protection renforcée, notamment pour sécuriser le logement familial sans créer immédiatement d’indivision avec les enfants.
Anticiper les accidents de la vie
La protection du couple ne concerne pas uniquement le décès. L’incapacité ou l’invalidité peuvent avoir des conséquences financières lourdes.
En amont d’une éventuelle interruption d’activité, il peut être opportun de vérifier : le niveau de couverture des régimes obligatoires, l’adéquation des contrats de prévoyance, les garanties de l’assurance emprunteur pour éviter toute désorganisation patrimoniale.
Le mandat de protection future peut notamment permettre d’organiser à l’avance la gestion de son patrimoine en cas de perte de capacité.
Il désigne la personne qui prendra les décisions financières et administratives si l’un des conjoints n’est plus en mesure de le faire.
Ce dispositif peut permettre d’éviter des procédures judiciaires longues et protéger la continuité de gestion du patrimoine familial.
4. Transmission
Trouver l’équilibre entre protection du conjoint et transmission aux enfants
Le démembrement de propriété est un outil de transmission très intéressant qui permet de concilier protection et anticipation : il consiste à dissocier l’usufruit (droit d’utiliser le bien ou d’en percevoir les revenus) de la nue-propriété.
Ce mécanisme permet, par exemple :
- De transmettre la nue-propriété aux enfants tout en conservant l’usufruit au profit du conjoint (avec une clause de réversion d’usufruit au profit du conjoint survivant) ;
- D’optimiser la fiscalité, les droits de donation étant calculés uniquement sur la valeur transmise, calculée selon un barème déterminé en fonction de l’âge de l’usufruitier.
Au décès de l’usufruitier, la pleine propriété se reconstitue automatiquement au profit des enfants, sans taxation supplémentaire.
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Anticiper la répartition du patrimoine entre les héritiers
La donation-partage permet, quant à elle, d’organiser de son vivant la répartition de tout ou partie de son patrimoine entre les enfants.
Elle présente plusieurs avantages :
- Figer La valeur des biens au jour de la donation ;
- Prévenir les conflits liés aux variations de valeurs ultérieures ;
- Maintenir l’équilibre entre héritiers.
Dans un contexte familial complexe (notamment pour les familles recomposées), cet outil peut apporter une visibilité et une sécurité juridique précieuses.
Encore une fois, l’utilisation des abattements constitue une stratégie anticipée souvent plus efficace qu’une transmission concentrée au moment du décès (donation parent-enfant, donation transgénérationnelle).
Construire un patrimoine en couple ne se limite pas à accumuler des actifs : il s’agit avant tout de partager des projets, sécuriser l’avenir et préparer la transmission.
Chaque décision, qu’elle soit financière, fiscale ou juridique, gagne à être pensée à deux, dans la transparence et la cohérence. Une stratégie patrimoniale bien organisée permet de réduire les risques et la fiscalité.
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