Si l’assurance vie reste le produit privilégié pour transmettre un héritage en France, le plan d’épargne retraite (PER) offre des avantages fiscaux et successoraux parfois méconnus, faisant de lui un outil précieux pour la planification patrimoniale.
Un outil fiscalement avantageux
Les versements sur un PER bénéficient d’une déduction fiscale, contrairement à ceux effectués sur un contrat d’assurance vie.
ImportantLors du décès du souscripteur, le capital transmis aux bénéficiaires désignés (conjoint, partenaire de Pacs, enfants…) est exonéré d’impôt, tant sur le capital lui-même que sur les intérêts générés, à condition de respecter les conditions requises.
Un atout pour la protection du conjoint survivant
Le PER permet de protéger le conjoint survivant en lui transmettant un capital exonéré de droits de succession.
Cette disposition est particulièrement intéressante pour les couples dont l’un des conjoints dispose d’un patrimoine plus important que l’autre.
Un outil complémentaire à l’assurance vie
Le PER ne se substitue pas à l’assurance vie, mais peut être utilisé de manière complémentaire. En effet, l’assurance vie offre la possibilité de transmettre un capital hors succession.
En revanche, le PER permet de léguer un capital exonéré de droits de succession au conjoint ou au partenaire de Pacs.
Un manque de visibilité du PER
Malgré ses avantages, le plan d’épargne retraite peine à se faire connaître auprès du grand public. En effet, seulement 5 % des Français l’envisagent pour leur succession, contre 55 % pour l’assurance vie.
Ce manque de visibilité s’explique par sa relative nouveauté, puisqu’il n’est disponible que depuis 2019.
Contrairement à l’assurance vie, bien ancrée dans les habitudes des Français, le PER est encore perçu comme un outil de préparation à la retraite avant d’être considéré comme un outil de transmission patrimoniale.
À noter : étant donné la complexité de ce produit, il est important de consulter un professionnel pour sélectionner le PER qui correspond le mieux à ses besoins et à ses objectifs de transmission de patrimoine.
- Le PER offre des avantages fiscaux et successoraux, notamment la déductibilité des versements des revenus imposables et l’exonération de fiscalité sur le capital et les intérêts pour les bénéficiaires.
- Le PER permet de protéger le conjoint survivant en lui transmettant un capital exonéré de droits de succession.
- Cela est particulièrement intéressant pour les couples dont les patrimoines sont inégaux.
- Malgré ses nombreux atouts, le PER reste encore méconnu du grand public.
- Seulement 5 % des Français l’envisagent pour préparer leur succession.
