La fin d'année n'est pas qu'un simple changement de calendrier. En matière de fiscalité, c'est la date butoir pour réduire son impôt sur les revenus de l'année en cours. Chaque année, de nombreux épargnants prennent conscience trop tard qu'ils auraient pu réduire leur impôt, simplement en utilisant les bons leviers avant la fin de l'année. Le Plan d'épargne Retraite PER fait partie des dispositifs les plus efficaces... à condition d'agir maintenant.
1. Un manque à gagner pour alléger votre impôt sur les revenus de 2025
Le premier intérêt du PER est le plus immédiat, mais aussi le plus sensible au calendrier. Contrairement à d'autres solutions d'épargne, le PER permet d'agir directement sur l'impôt, condition que les versements soient réalisés avant la fin de l'année.
Un levier fiscal simple et efficace
Les sommes versées sur un Plan d'épargne Retraite peuvent être déduites du revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux. Cette déduction vient mécaniquement réduire la base sur laquelle l'administration fiscale calcule l'impôt.
En pratique, cela signifie que chaque euro versé sur un PER avant la fin de l'année peut générer une économie d'impôt proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition. Plus celle-ci est élevée, plus l'économie d'impôt est importante.
Exemple
Un contribuable imposé 30% verse 7 000€ sur son PER avant la fin de l'année. Cette décision lui permet de réduire son impôt sur les revenus 2025 de 2 100€. Pour un foyer imposé 41%, l'économie grimpe à 2 870€ pour le même effort d'épargne.
Note trustpilot : 4,7
- Accessible dès 500 € de versement initial
- 0€ de frais d'entrée / d'arbitrage
- La gestion pilotée Pilot
- Un fonds en euros de qualité
- Plus de 700 UC disponibles en gestion libre
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Pourquoi ne pas attendre ?
Beaucoup d'épargnants repoussent leur décision en pensant qu'ils pourront se rattraper l'année suivante. Or, en matière de PER, cette logique ne fonctionne pas. Un versement effectué en janvier 2026 n'aura aucun impact sur l'impôt d'au titre des revenus 2025.
À noter que le dispositif offre en revanche une souplesse utile : il est possible d'utiliser les plafonds de déduction non consommés des trois années précédentes. Cette faculté permet, pour les épargnants qui en ont la capacité, d'effectuer un versement plus conséquent et de renforcer l'avantage fiscal. Cette possibilité de rattrapage ne change toutefois rien à l'essentiel : pour réduire l'impôt d'au titre des revenus 2025, les versements doivent impérativement être réalisés avant le 22 décembre 12h. Une fois l'année close, l'opportunité fiscale est définitivement perdue pour cette période.
Comprendre le fonctionnement du PER : une étape indispensable
Il serait trompeur de présenter le PER comme un « cadeau fiscal ». Son mécanisme repose sur une logique précise, qu’il est essentiel de bien comprendre avant de se décider.
Versement aujourd’hui, avantage fiscal à l’entrée
Le fonctionnement du PER est le suivant : vous versez de l’argent sur votre plan, et ces sommes peuvent être déduites de votre revenu imposable. Cette déduction entraîne une économie d’impôt, calculée en fonction de votre TMI.
Il ne s’agit ni d’un remboursement ni d’un crédit d’impôt, mais d’un impôt que vous ne payez pas aujourd’hui, car votre base imposable est plus faible.
Une économie d’impôt qui peut être réinvestie
Cette économie d’impôt peut être consommée… ou réinvestie. C’est là que le PER prend une dimension supplémentaire.
En réinjectant cette économie dans votre stratégie patrimoniale, sur le PER lui-même ou sur un autre support, vous permettez à une somme que vous n’auriez pas eue autrement de travailler sur le long terme. Cet effet peut devenir significatif avec le temps, notamment grâce aux intérêts composés.
Une fiscalité à la sortie à anticiper
En contrepartie, il est fondamental d’avoir en tête que les sommes versées sur un PER et déduites à l’entrée sont refiscalisées à la sortie.
Autrement dit, l’impôt n’est pas supprimé, mais différé. À la retraite, lors d’une sortie en capital, la part correspondant aux versements ayant été déduits à l’entrée est soumise au barème de l’impôt sur le revenu. Les gains générés par le plan sont, quant à eux, soumis au prélèvement forfaitaire unique.
Ce mécanisme implique d’anticiper sa fiscalité future, mais il permet aussi, pendant toute la phase d’épargne, de faire fructifier une somme plus importante que si l’impôt avait été payé immédiatement.
Un différé qui reste pertinent
Ce différé d’imposition conserve néanmoins un intérêt majeur. D’une part, parce qu’il permet de faire fructifier une épargne plus importante pendant plusieurs années. D’autre part, parce que la tranche marginale d’imposition peut évoluer à la retraite. Dans de nombreux cas, les revenus baissent une fois à la retraite. Selon les profils, il n’est pas rare qu’un salarié voie ses revenus diminuer de 30 % à 50 % à la retraite. Si la TMI est plus faible à ce moment-là, l’impôt payé à la sortie peut être inférieur à celui qui aurait été acquitté à l’entrée.
2. Un manque à gagner pour la préparation de votre retraite
Si l'avantage fiscal du PER est souvent le premier déclencheur, son intérêt ne s'arrête évidemment pas à la réduction d'impôt. Le Plan d'épargne Retraite est avant tout conçu pour répondre à un enjeu majeur : la préparation de vos revenus futurs. Et sur ce terrain, le temps perdu est difficilement rattrapable.
Le succès du PER témoigne de son importance croissante : fin septembre 2024, plus de 11 millions de personnes détenaient un PER, pour un encours total de près de 119 milliards d'euros selon le ministre de l'Économie, des Finances et de la Souveraineté industrielle et numérique, soulignant ainsi son rôle majeur dans l'épargne retraite des Français.
Une équation de plus en plus complexe
Allongement de la durée de cotisation, évolution démographique défavorable, incertitudes sur le niveau des pensions... Le constat est largement partagé : pour beaucoup d'actifs, la retraite obligatoire ne suffira pas à maintenir le niveau de vie et doit donc être complétée.
Au début des années 2000, on comptait encore un peu plus de 2 cotisants pour financer la pension d'un retraité, contre environ 1,7-1,8 aujourd'hui selon les données Insee et COR, avec une tendance à la baisse long terme. Concrètement, cela signifie que de moins en moins d'actifs doivent financer les pensions d'un nombre croissant de retraités, ce qui met sous tension un système largement fondé sur la répartition et explique la multiplication des réformes.
Parallèlement, le taux de remplacement, c'est-à-dire le pourcentage de votre dernier salaire que vous toucherez comme pension de retraite, s'érode notamment pour les cadres et revenus moyens-élevés : de 70-75% autrefois, il pourrait tomber sous 60% horizon 2040-2070 selon le COR, sous l'effet de carrières heurtées et de règles plus strictes. L'allongement de l'espérance de vie, la hausse des frais de santé-dépendance, l'inflation et les incertitudes budgétaires aggravent ce tableau.
Dans ce contexte, le PER permet de constituer une épargne dédiée, investie sur le long terme, avec des supports adaptés à votre profil et votre horizon de placement. Il offre une grande souplesse, tant dans la phase d'épargne que dans les modalités de sortie, en capital, en rente ou en combinaison des deux.
Le poids du temps dans la constitution du capital
L'un des éléments le plus souvent sous-estimé reste le temps. Pourtant, c'est lui qui fait toute la différence dans la constitution d'un capital retraite. Imaginons deux épargnants effectuant chacun des versements annuels de 4 500€, avec un rendement moyen de 5% par an (hypothèse non contractuelle).
- Le premier commence à alimenter son PER à 35 ans et épargne pendant 30 ans jusqu'à 65 ans. À l'issue de cette période, son capital atteint environ 299 000€.
- Le second attend 45 ans pour démarrer, avec exactement le même effort annuel, mais sur 20 ans seulement. À l'âge de la retraite, son capital sera d'environ 149 000€.
Le constat est sans appel : dix années de décalage représentent près de 150 000€ d'écart à l'arrivée. Non pas parce que le second a moins épargné chaque année, mais parce qu'il a laissé filer un facteur clé : le temps et la puissance des intérêts composés.
Profitez d'un rendement attractif dans votre PER. Le PER n'est pas seulement un outil fiscal : il permet aussi de dynamiser votre épargne retraite grâce à des supports offrant un rendement attractif. En associant l'avantage fiscal du PER à un produit performant, vous pouvez faire fructifier votre capital plus rapidement qu'avec un placement classique. Actuellement, nous proposons une solution accessible dans le PER, qui permet de viser un rendement potentiel de 8% par an sous conditions.
Si on reprend notre exemple : Deux épargnants effectuant chacun des versements annuels de 4 500€, avec un rendement moyen de 8% par an
- avec un épargnant qui commence à alimenter son PER à 35 ans et épargne pendant 30 ans, jusqu'à 65 ans. À l'issue de cette période, son capital atteint environ 509 775€.
- avec un autre qui attend 45 ans pour démarrer, avec exactement le même effort d'épargne annuel, mais sur 20 ans seulement. À l'âge de la retraite, son capital s'élève alors à environ 205 929€.
Investir comporte un risque de perte en capital. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Note trustpilot : 4,7
- Accessible dès 500 € de versement initial
- 0€ de frais d'entrée / d'arbitrage
- La gestion pilotée Pilot
- Un fonds en euros de qualité
- Plus de 700 UC disponibles en gestion libre
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
3. Un manque à gagner supplémentaire pour les nouveaux clients Meilleurtaux Placement
S'ajoute un troisième manque à gagner pour les épargnants qui ne sont pas encore clients Meilleurtaux Placement. Jusqu'au 22 décembre 2025 12h, une offre de bienvenue permet de renforcer immédiatement votre épargne retraite dès la souscription. En ouvrant le contrat Meilleurtaux Liberté PER, vous pouvez bénéficier de 150€ offerts sous conditions, pour un versement initial de 3 000€, investi 30% minimum en unités de compte ou en gestion pilote Pilot, avec le code PER2025.
Après le 22 décembre, cet avantage disparaît, et ce n'est pas tout : cette même date, l'avantage fiscal au titre des revenus 2025 disparaît également. C'est donc le bon moment pour ouvrir son PER.
Communication à caractère promotionnel
* Titre de créance complexe de droit français présentant un risque de perte en capital partielle ou totale en cours de vie et à échéance.
Objectifs de gain - Frais : les gains ou pertes résultant de l'investissement sur ce titre de créance s'entendent sans prise en compte des commissions de souscription et/ou frais d'entrée, de rachat, d'arbitrage liés, le cas échéant, au contrat d'assurance-vie, de capitalisation, d'épargne retraite individuel, ou collectif le cas échéant ou au compte-titres, et fiscalité et prélèvements sociaux applicables, et hors défaut de paiement et faillite de l'émetteur et du Garant et mise en résolution du Garant. Une sortie anticipée à l'initiative de l'investisseur hors conditions de remboursement anticipé se fera un cours dépendant de l'évolution des paramètres de marché au moment de la sortie (niveau de l'Indice, taux d'intérêt, volatilité et primes de risque de crédit notamment) et pourra donc entraîner un risque de perte en capital partielle ou totale.
Dans le cadre de la commercialisation du produit structuré M Ambition 12, support d'investissement labellisé créé par Meilleurtaux Placement en partenariat avec l'émetteur Citigroup Global Markets Funding Luxembourg S.C.A. pour les besoins de sa clientèle, Meilleurtaux Placement perçoit, en complément de la quote-part qui lui est reversée par l'assureur des frais de gestion du contrat prélevés aux clients et de la rémunération accordée par l'émetteur, une rémunération versée directement par l'émetteur. Meilleurtaux Placement s'est dot de dispositifs de gouvernance et de contrôle des pratiques commerciales afin de s'assurer que cette rémunération complémentaire n'a aucun impact négatif sur son devoir de conseil et son obligation d'agir au mieux des intérêts de ses clients. Retrouvez toutes les informations sur le produit sur notre site.
** Offre réservée pour une première adhésion à un PER Meilleurtaux Liberté PER, avec signature électronique, 150€ offerts pour un versement initial d'un montant minimum de 3 000 euros, investi 30% minimum en unités de compte ou en gestion pilote Pilot, reçue entre le 6 octobre et le 22 décembre 2025, sous réserve d'acceptation par Meilleurtaux Placement. Pour bénéficier de l'offre, remplissez le champ Code parrainage ou promotionnel avec le code PER2025 à l'étape 5 de votre souscription en ligne. Vous ne pourrez pas bénéficier de cette offre si vous êtes déjà cliente Meilleurtaux Placement. Offre non cumulable avec d'autres offres en cours. L'offre peut être interrompue ou modifiée à tout moment. La prime sera versée sur le Fonds Euro Nouvelle Génération, dans les 4 mois suivant la réception de la souscription complète, sous réserve de maintien par le souscripteur des conditions de l'offre pendant au moins un an. Le souscripteur a la possibilité de renoncer à sa souscription dans un délai de 30 jours à compter de la date de signature de votre souscription.
Meilleurtaux Liberté PER est un Plan épargne Retraite Individuel sous la forme d'un contrat d'assurance vie de groupe de type multisupports distribué par Meilleurtaux Placement et assuré par Spirica - S.A. au capital de 256 359 096€. Entreprise régie par le Code des Assurances - n° 487 739 963 RCS Paris - 1618 boulevard de Vaugirard - 75015 PARIS - Société d'assurance agréée et immatriculée auprès de l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution ACPR sous le numéro 1021306, autorité de contrôle située 4 Place de Budapest, CS 92459 - 75436 PARIS CEDEX 09.
Les garanties de ce contrat peuvent être exprimées en Unités de Compte, en parts de provisions de diversification et en euros. Pour la part investie en Unités de Compte et en parts de provisions de diversification, les montants investis ne sont pas garantis et sont sujets à des fluctuations à la hausse ou à la baisse dépendant en particulier de l'évolution des marchés financiers. Les caractéristiques principales du contrat Meilleurtaux Liberté PER et de ses différentes options d'investissement sont exposées dans le Document d'Informations Clés et les Documents d'Informations Spécifiques disponibles sur placement.meilleurtaux.com ou sur le site de l'Assureur https://www.spirica.fr.
