La période de la déclaration de revenus, sur laquelle sera basé le calcul de leur IR, constitue un moment pénible pour de nombreux contribuables. Comme la plupart des rentrées d’argent, les gains générés par les placements financiers sont imposés. Toutefois, certains produits d’épargne, dont l’assurance vie, permettent de bénéficier d’abattements significatifs.
L’assurance vie, un placement à long terme souple et rentable
Solution d’épargne plébiscitée pour la préparation de la retraite ou la transmission de patrimoine, l’assurance vie est un placement accessible à tous. Il permet de capitaliser sur des fonds en euros pour privilégier la sécurité, et sur les unités de compte pour optimiser les gains (avec certains risques de perte toutefois).
La flexibilité de ce produit financier constitue l’un de ses principaux avantages. L’épargnant est totalement libre dans la réalisation des dépôts puisque le Code des assurances et les réglementations en vigueur n’imposent aucun montant minimal ni plafond pour les versements. Il peut effectuer des retraits à son gré, et même les programmer en fonction de ses besoins pour compléter ses revenus.
Connaître sa fiscalité pour en tirer le mieux profit
La fiscalité de l’assurance vie représente son autre atout. Mais il est essentiel de bien comprendre son fonctionnement afin de mieux en profiter. Ce placement financier peut en effet servir de levier fiscal avec la possibilité de bénéficier d’un abattement conséquent au moment des rachats.
L’imposition s’appliquera uniquement sur les intérêts et les plus-values, le capital étant entièrement exonéré. Cependant, les modalités d’imposition vont dépendre de la date des versements, de la situation familiale du titulaire et de la durée de détention.
Important La fiscalité sera alors particulièrement avantageuse pour les contrats de plus de 8 ans. Après ce délai, les intérêts générés bénéficient d’une réduction d’impôt. Un abattement s’applique sur les gains inférieurs ou égaux à 4 600 € maximum par an pour un célibataire et à 9 200 € pour un couple.
Toutefois, ils restent soumis aux prélèvements sociaux au taux de 17,2 %. Ces derniers seront calculés sur la base de l’ensemble des gains, y compris la part concernée par l’abattement.
- Plus qu’une solution d’épargne à long terme, l’assurance vie peut aussi être utilisée comme levier fiscal pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu.
- Les gains générés par ce placement financier sont partiellement exonérés d’IR à partir de 8 ans de détention du contrat, dans la limite de 4 600 € maximum par an pour un célibataire et à 9 200 € pour un couple.
