Pour les épargnants, faire fructifier leur argent tout en profitant d’une fiscalité avantageuse est un exercice délicat. En la matière, deux solutions sortent du lot : l’assurance vie et le Plan épargne actions (PEA). Mais lequel de ces placements offre réellement le meilleur équilibre entre rendement, souplesse et avantages fiscaux ?
- Le choix de l’enveloppe fiscale (Assurance vie ou PEA) est conditionnée au profil de risque et à l’objectif principal du souscripteur (investissement ou transmission du patrimoine).
- Pour ces deux placements, la taxation se fait à la sortie, et le taux d’imposition dépend de la durée de détention de l’épargne.
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Un choix à effectuer selon l’appétence au risque de l’épargnant
Selon les experts, le choix dépend avant tout du profil de l’investisseur. L’assurance vie convient mieux à un profil prudent, dans la mesure où ce produit propose un support offrant une garantie sur le capital (fonds en euros).
En revanche, le PEA est plus adapté à l’investisseur dynamique, car cette enveloppe fiscale ne dispose pas de poche sécuritaire, et 75 % des supports sont des titres financiers exposés à la volatilité des marchés boursiers. Le profil équilibré peut pour sa part choisir l’une ou l’autre en fonction de ses priorités.
La fiscalité, un autre facteur essentiel de comparaison entre les deux solutions
Mais qu’en est-il de la fiscalité ? Les règles applicables à des deux placements sont similaires, avec une taxation des gains uniquement à la sortie. Néanmoins, si le titulaire a logé des actifs immobiliers dans son contrat d’assurance vie, ceux-ci pourraient être soumis à l’IFI. En outre, dans le cas du PEA, la franchise d’impôt sur les dividendes du non coté est plafonnée.
Le taux d’imposition à la sortie dépend de la durée de détention de l’épargne : après 8 ans, un assuré vie bénéficie d’un abattement annuel de 4600 euros et les plus-values seront taxées à un taux de 7,5 %. Avant cette échéance, c’est la flat tax (30 %) qui s’applique.
De son côté, le titulaire d’un PEA ne peut pas faire de retrait, même partiel, avant le 5ème anniversaire du contrat, à moins qu’il veuille clôturer son compte. Après cette date, une exonération d’IR sur les gains est accordée, ceux-ci seront soumis uniquement aux prélèvements sociaux (17,2 %).
Il convient de souligner que si la sortie se fait en rente viagère, celle-ci sera imposée en partie pour l’assurance vie. À l’inverse, pour le PEA, seuls les prélèvements sociaux sont appliqués seulement sur une fraction du montant.
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La palme à l’assurance vie dans le cas d’une transmission de patrimoine
ImportantSi le souscripteur vise une succession, la fiscalité de l’assurance vie est de loin plus avantageuse. En effet, les bénéficiaires ont droit chacun à un abattement de 152 500 euros pour les primes versées avant les 70 ans du souscripteur.
En revanche, ils doivent s’acquitter des droits de succession. Le barème en vigueur est selon le lien de parenté de la personne avec le défunt au moment de la réception du fonds si le capital a été placé dans un PEA.
